退税选一次性和单独计算有差别吗(个人所得税两种申报方式区别)
法律分析:个人所得税是必须每月申报。而全年一次性奖金包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。注意哦,雇员取得除全年一次性奖...
大家好,很高兴能够为大家解答这个综合退税和单独退税区别是什么问题集合。我将根据我的知识和经验,为每个问题提供清晰和详细的回答,并分享一些相关的案例和研究成果,以促进大家的学习和思考。
退税选一次性和单独计算有差别吗
法律分析:个人所得税是必须每月申报。而全年一次性奖金包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。注意哦,雇员取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金,如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等,一律与当月工资、薪金收入合并,按税法规定缴纳个人所得税。根据2019年新个税准则,自2019年1月1日至2021年12月31日,居民个人取得全年一次性奖金有两种申报模式可供选择。第一种申报方式是居民个人取得全年一次性奖金除以12个月得到的数额,按照综合所得税率表,确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税,不并入当年综合所得。第二种申报方式是并入当年综合所得计算纳税。即在发放年终奖时先根据年终奖的全部金额一次性预缴个人所得税,在次年3月-6月本人去税务局办理退税手续。这种计算方式可以使得月低收入员工少交甚至不交个人所得税。计算方法有两种。计算方法分合并计算和单独计算。个人所得税退税说的就是根据上一年度的全部所得计入综合所得税之后,会扣除掉专享附加等项目,这时候会产生一笔退税费用,用户就可以申请退税,在申请之后,就会由国家将这部分退税的金额退回至个人账户。
法律依据:《中华人民共和国税收征收管理法》
第三条 任何部门、单位和个人作出的与税收法律、行政法规相抵触的决定一律无效,税务机关不得执行,并应当向上级税务机关报告。
纳税人应当依照税收法律、行政法规的规定履行纳税义务;其签订的合同、协议等与税收法律、行政法规相抵触的,一律无效。
第二十一条 税务机关是发票的主管机关,负责发票印制、领购、开具、取得、保管、缴销的管理和监督。单位、个人在购销商品、提供或者接受经营服务以及从事其他经营活动中,应当按照规定开具、使用、取得发票。发票的管理办法由国务院规定。
第二十七条 纳税人、扣缴义务人不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的,经税务机关核准,可以延期申报。
经核准延期办理前款规定的申报、报送事项的,应当在纳税期内按照上期实际缴纳的税额或者税务机关核定的税额预缴税款,并在核准的延期内办理税款结算。
个人所得税两种申报方式区别
千万别选错!!退税金额会有很大不同两种方式,其实针对的都是年底的一次性奖金。针对年底的一次性奖金,他的处理方式是不同的,可以单独进行计算。这种方法适合的是每个月发的工资。比较多而年终奖较少的情况。另一种计算方法是将年底的一次性奖金平摊到每个月,然后按照每个月。的总收入重新计算一遍每个月应该扣掉的个人所得税。这种方法适合的是年终奖比例比较大的同志我本人按照默认是不退税的,但是一顿操作之后退了2700+已经提交的可以撤销,没有提交的可以按照我的截图来试一试,说不定有意外的大收获。很多人一看到个人所得税申报,有两种方式就有点懵。这两种方式是指通过扣缴义务人申报和综合年度自行申报,它们有什么区别吗?通过扣缴义务人申报主要是指一些以工资薪金收入为主要收入来源的工作者,可以有扣缴义务人,也就是用人单位,进行预扣预缴。扣缴义务人正常来讲,都是统一用5000元的个人所得税纳税起征点进行计税。它不会掌握我们专项附加扣除申报的个人信息,这也是从个人信息保密的角度出发的。如果我们选择了由扣缴义务人申报,那么扣缴义务人就可以得知我们专项附加扣除的信息了。而且它在申报时,需要事先下载个人提报的专项附加扣除信息。比如子女教育费专项附加扣除、大病医疗专项附加扣除、继续教育专项附加扣除、房租或住房贷款利息专项附加扣除、赡养老人专项附加扣除。这样就能够得出准确的专项附加扣除额度,能够准确的预扣预缴个人所得税。有什么好处呢?到了第二年,我们就不用去税务部门办汇总清缴了。如果不选择,也仅仅是针对有较高起征点缴纳个人所得税的人。比如,一个人的工资是1万元,如果个人所得税不是有扣缴义务人申报,那么起征点是5000元。这样我们预扣预缴个人所得税时,1到7月份,我们是按照3%税率享受35000元的应税额度。到了8月份,应税额度变成了4万元,增加应税额度5000元。增加了5000元中,1000元按照3%税率扣税,4000元按照10%税率扣税。9到10月份,每个月的应税额度都会变成10%扣税。如果我们有赡养老人支出,是独生子女扣除2000元的话。这样实际上我们每个月累积的应税额度只有3000元,一直到12月份,我们都是用3%的税率。像第一种方式,我们由于多交了一部分个人所得税,应当在次年的3月1日至6月30日去税务部门办理汇总清缴,也就是退税。麻不麻烦呢?到时候肯定麻烦。如果通过用人单位申报了,也就是扣缴义务人,我们就省事了。那么说第二种方式就没有必要性了吗?也是有的。综合所得年度自行申报我们综合所得主要指的是工资薪金所得、劳务费收入所得、稿酬所得、特许权使用费所得四项收入合一的综合收入。劳务费收入所得现在仍然是800元以内免税,800元以上20%税率。4000元以上扣除20%的减除费用后,按照20%税率计税。2万元到5万元的部分,30%税率;五万元以上,40%税率。很明显,预扣预缴的税率非常高。对于月收入不过万元的自媒体来说,很明显是需要退税的。另外,还有作家等一些收入群体。所以,这两项选择的主要标准就是我们有没有其他综合所得收入了。如果没有让单位代扣代缴就方便多了。现在个人所得税申报比较简单了,只需要下载个税申报APP,在手机上就能够进行操作了。
1、通过手机申报更方便想申报个税,现在比较简单的办法就是通过手机进行办理。下载个税申报APP到自己的手机上,然后拿着身份证输入以后,输入手机号,以及登陆密码以后,通过人脸识别就能够成功注册。成功注册以后,就可以自己在手机上操作,就可以在3月份到6月底之前,选择对2021年个税进行申报了。
2、需要知道的事情对于个人来说,如果年工资收入6万元以下,就不用申报个人所得税了。根据税法的规定,每个月免税额是5000元,这样一来,基本上月工资收入5000元,一分钱的个税都是不用交的。如果除了工资收入以外,还有稿费等扣过个税的劳务收入,那么一定要申请个税申报,因为稿费等扣过个税的劳务收入,基本上都是按照20%的税率进行扣税的,如果申请个税申报,大概率能够退税。
3、个税申报中需要注意的事情在个税申报中,有几个事情可能需要注意。一个是申报纳税汇算,一次性奖金可以有两个选项,一个是并入综合计税,一个是单独计税。如果奖金比较高,那么选择综合汇算可能是缴税较少的。如果奖金不算多,那么可能选择个别缴税和综合汇算可能也差不多,这两种方法自己都可以试一试,哪个个税少,可以选择哪个汇算方法对奖金进行个税清缴。二是把所有的可以抵扣的项目填全了。比如养育孩子,赡养老人,缴纳的房租等等,把这些填全了,可以抵扣不少的个税。因此,个税申报也比较简单,自己在申报过程中多试试,就有可能少交税了。
4、结论综上所述,现在个税申报在手机上进行更加的方便,在申报个税的时候,把能够抵扣的项目填全了,然后把一次性大额奖金选择综合计算,这样下来,有可能少交个税,如果自己有扣过税的稿费等收入,还有可能退税。个人所得税的申报方式有两种,分别有什么区别?该怎么选?扣缴义务人是指有义务为你进行个税扣缴的单位,对一般人来说就是把个人填写的专项附加扣除情况传给公司。有多家公司的只能选择一家。而综合所得年度自行申报是指,直接传给税务机关,由个人进行申报。两种方式可以自由选择,如果预扣预缴的和实际的有出入,次年三到六月份可以到税务部门办理汇算清缴,多退少补。这两种方式的差异是针对个税申报的扣除项目——专项附加扣除。目前有六项:子女教育,继续教育,大病医疗,住房贷款利息,住房租金,赡养老人。1.选择扣缴义务人申报(推荐)单位在每月为你申报个税时,你的收入就可以在扣除上述的专项附加扣除后(相当于计税收入减少了),再计算缴纳税款。2.选择综合所得年度自行申报单位在每月为你申报个税时,你的收入不能扣除上述的专项附加扣除。到年底汇算清缴时,你才能将全年的收入扣除上述专项附加扣除,再计算缴纳税款,这种情况一般都能获得退税。但实际是你之前每月先多交的税款,到年底统算的时候再退回。所以没有什么特殊的情况,都建议选择1通过扣款义务人申报。
法律依据:
《中华人民共和国个人所得税法》第十条
有下列情形之一的,纳税人应当依法办理纳税申报:
(一)取得综合所得需要办理汇算清缴;
(二)取得应税所得没有扣缴义务人;
(三)取得应税所得,扣缴义务人未扣缴税款;
(四)取得境外所得;
(五)因移居境外注销中国户籍;
(六)非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得;
(七)国务院规定的其他情形。
扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额扣缴申报,并向纳税人提供其个人所得和已扣缴税款等信息。
退税综合和专项有什么区别
综合税是四税合一,专项税是单一的。
综合税指按企业销售各种产品缴纳的工商统一税以及城市房地产税、车船使用牌照税、工商统一税附加,按一个税率合并缴纳的一种税。包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等,简称“三险一金”。
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