如果有人问美国的养老金制度是怎样的，相信许多人都能想到一个既熟悉又陌生的名字：401K。401K是美国人最常用的退休金计...更多美国的养老金制度是怎样的的这个问题，以及大家所关心的的内容，我们小编一一为大家详细解答，欢迎浏览。

如果有人问美国的养老金制度是怎样的，相信许多人都能想到一个既熟悉又陌生的名字：401K。401K是美国人最常用的退休金计划之一，然而它远非美国养老金体系的全部。其实，美国的养老体系由三大体系组成，社会保险福利(SocialSecurityBenefit)、部分公司和政府的退休金(PensionPlan)、个人参与缴费的401K和IRA。在美国，如果不提前打理好自己的养老金账户，退休后的生活质量难免不会大打折扣。今天，让我们一起全面了解美国的各种养老金计划，帮助您选择合适的养老金计划。

在这里，我们先来看看这些养老金计划究竟是怎么一回事，然后再来对比一下相互异同。

【401K(企业退休福利计划)】

401K是美国于1981年创立的一种延后课税的退休金账户计划，因相关规定在国税法中的第401条款中，所以俗称401K。401K只适用于私营公司的雇员，由公司提供，只要你是公司雇员即可参与。而非盈利组织，例如学校，也会提供类似福利，叫做403B。由于两者十分类似，在这里我们统称其为401K。

【IRA(IndividualRetirementAccount，个人退休金账户)】

IRA是除401K以外另一个美国人管理退休金的常用账户类别。就IRA账户而言，任何有收入(EarnedIncome)的个人都可以开立IRA账户。

【401K与IRA的相似之处】

首先，401K和IRA都有每年存入资金的上限。401K的上限是$18,000美元，如果你已年满50，上限为$24,000。IRA的存入资金上限50岁以下是$5,500，50岁以上是$6,500。上限会每年根据通货膨胀进行调整。

另一个相似点是资金通常要到退休时才可以自由取出，否则要有罚款。特殊情况(大病或者购买首套房首付等)例外。

最后也是最重要的，就是401K和IRA都是税收优惠(TaxAdvantage)账户。这里要注意的是所谓税收优惠并不是不需要缴纳收入税(IncomeTax)，而是资本利得税(CapitalGainTax)和股利税(DividendTax)。相对于一般的投资账户，401K和IRA(不论是传统型还是Roth)都不需要交资本利得税和股利税。这个税收优惠的好处将在你的账户里持续积淀。

【401K和IRA的区别】

首先，401K账户通常只能投资基金，不能投资单独的股票，除非有的公司会允许401K投资本公司的股票。一般情况下401K里会有10-20种不同的基金供选择。而IRA账户可投资范围要大得多，基本上一般的证券投资账户可以投资的股票债券基金等都可以。

其次，401K通常会有公司的Match(匹配)计划。比如说，如果你把月收入最多5%存入401K，公司会存入等量的钱进入你的账户，如果你存进401K的钱超过了月收入的5%，超过的部分公司就不会存进等量的钱了。有的公司会设置VestPeriod，即公司存入的钱要等你工作一定期限才归你所有。对于大部分人来说，公司401KMatch的上限是合理的。而IRA作为个人退休账户，当然没有任何公司的福利。

第三，传统型IRA的税收抵免(TaxDeductable)有一个收入限制，而401K就没有。如果你的个人年收入大于71,000美元或者家庭年收入大于118,000美元，那么你存入IRA的资金就不能抵税了(NonDeductible)。

既然报税时存进IRA的这笔钱无法抵税，以后把钱从IRA拿出来的时候还得交税，这个时候就应该优先把钱存入RothIRA。但如果你的收入大于131,000美元或者家庭收入大于193,000美元，那么你还不能直接存资金进RothIRA。那么对于家庭年收入大于193,000美元的家庭，是不是就不能享受IRA的好处了呢?

IRS在这里留了一个后门(RothBackDoor)。你可以用如下方法合理合法的将资金存入Roth：第一步，新开一个传统型IRA并将资金存入;第二步，将这个传统型IRA账户转换成RothIRA或者将里面的资金转移到一个已有的RothIRA。这听起来有些滑稽，但是美国法律就是这样规定的。如果图省事，直接往RothIRA里存钱，IRS就要来找麻烦。目前为止IRS还没有封住这个后门，所以大家可以放心使用。

【传统型(Traditional)和Roth的区别】

Roth401K和RothIRA追本溯源都来源于1997年的一项法案——TaxpayerReliefAct，Roth这个名字来自于推动RothIRA立法的参议员。以IRA为例，传统型IRA和RothIRA最大的区别就是存进去的钱什么时候交税，传统型IRA存的时候不交税，取的时候交;而RothIRA存的时候先交税，取的时候不用交。401K同理，以下IRA的例子也都适用401K。

另一个区别就是什么时候可以向外取钱。除了大病等特殊情况，传统型IRA里的资金要到年满60才可以往外取，否则有10%的额外罚款。Roth要好一些，开立账户并存款满5年后，账户里的本金就可以取出并没有罚款了，当然取出来后是无法再存进去的。年满60后Roth也是可以自由取出资金。

还有一个区别是什么时候必须向外取钱。传统型IRA在年满70.5岁后每年必须取出一部分资金，并且无法再存入。RothIRA则没有此限制。另外还有一点是RothIRA是可以由配偶子女直接继承的，并不需要取出资金。而传统型IRA里的资金必须取出缴税之后才可以分给子女。

美国养老金制度小结：

在社会保险福利(SocialSecurityBenefit)和退休金计划(PensionPlan)越来越靠不住的情况下，拿出一部分工资投资401K或IRA的必要性也越来越强。

401K和IRA之间该如何选择呢?

一般来说最佳的顺序是：存401K至公司Match上限>存IRA至上限>存401K至上限。

传统型(Traditional)和Roth哪个更划算呢?

考虑到普遍来讲，年龄越大，收入越高，适用税率也更高，先交税的Roth401K或IRA一般会比传统型的更划算一些。

如果离职，原来的401K账户怎么办?

您可以选择将里面的资金转移到新公司的401K或者是自己的IRA里。一般来说，IRA投资的选择面更宽，所以转移到IRA里往往会更理想。

最后，如果您自己开办公司、自我雇佣，那也可以选择SEP-IRA，Solo-401K，或者是SimpleIRA，有兴趣的读者可以在网上查阅到详细介绍。

对于美国养老金制度，如果您还有什么问题，可随时登入蓝箭律师网进行咨询。

以上就是蓝箭律师网小编为你介绍的关于美国的养老金制度是怎样的的知识，希望对你有所帮助，如果还存在疑问，可以联系蓝箭律师网律师为你解答。

美国的养老金制度是怎样的拓展阅读

一篇读懂美国的退休金制度

转载：USA Insurance

提醒：政策会变，如果想了解最新的信息，请到社安金官网查看。

大家都知道美国也鼓励延迟退休了，但是注意，如果你打算延迟退休，一定要在65岁时申请加入联邦医疗保险Medicare。因为在某些情况下，如果不及时申请Medicare，保险费会更高，这是政府发的小册子上写的。

美国普通民众的退休金是Social Security Retirement Benefits （社保退休福利），平时工作要交社保税，个人交收入的6.20%，公司也交同样的比例，如果是自雇的话，个人要交12.40%。

退休年龄知多少？

根据出生日期的不同，美国社会保障局设定了不同的正常退休年龄，比如1943年到1954年间出生者，退休年龄是66岁，1955年就是66岁零2个月，以此类推，1960年和1960年后出生的人，退休年龄是67岁。1月1日出生的人应该使用出生前的一年。

在正常退休年龄内退休的人，可以领取全额退休金。获取退休金必须积攒40点，每1130收入算一点，但每年最多四点，这样至少要工作十年。如果配偶不工作或不符合工作年限要求，也可以领取少量退休金。如果配偶死亡，配偶对方（必须到退休年龄）以及未成年的孩子也会享受社保。

提前退休是年满62岁就可以开始领退休金，但要领取的退休金要打75折，每推迟一个月领取，打的折扣就少一些。

选择延迟退休的人在原有的退休金基础上还能获得奖励性的收益(Delayed　Retirement　Credits)。如果你的正常退休年龄是66岁，你选择在67岁退休，那么你每个月能拿到108%的退休金，如果你选择在70岁或70岁以后退休，那么你每个月能拿到132%的退休金。

退休金是如何计算的？

第一步，取最高35年的年收入总和（收入是经过通货膨胀调整的，社保局有每年的通货膨胀系数，最后统一换算成现值），如果没工作35年就取所有工作年份的收入。

第二步将总收入除以35，再除以12得出平均月收入。

第三步是计算正常退休年龄下的退休金（以2012年为例）：头767折算90%，从767到4624区间算32%，之后是15%。比如某人平均月收入4762，那他的退休金就是：767× 0.9 + （4624 – 767） x 0.32 + (4762 – 4624) x 0.15 = 1945.

公务员的退休金

美国也有双轨制，联邦雇员和地方政府雇员一般不参加社保，他们有自己的退休金计划（pension），一般是按工作年限，一年累计1%到2%。退休金按最高收入3年或5年平均为基准，乘以累计值。如果工作35年，累计了70%，最高收入平均是6000每月，那么退休金就是4200，远大于社保的 退休金。美国政府雇员总数是两千多万，占劳动力人口的15%，加上政府雇员中高薪的比例不少，造成退休金巨大的差距，一直被社会舆论批评。最近几年由于政府退休金开支越来越大，已经入不敷出，有些部门如邮局放弃退休金计划而加入联邦的社保计划。

社保之外的补充退休金计划

虽然很多小公司不提供401K计划，还是有的公司提供的，提供401K计划的公司有六成会match员工存入的金额。具体的做法是，这些公司为雇员设立专门的401k账户，每两个星期发工资时，雇员把其工资的一部分，如3%，存入该账户，公司也按同样比例，但不超过某个百分比，向该账户配合缴费(Matching)。举个例子：某公司规定，在3%以内，配合参加计划的雇员缴费。即如果雇员把自己工资的1%到3%存入他个人的401k账户，公司的配合缴费比例是1%到3%；如果雇员存的是4%或5%以上，公司配合的比例依然是3%；如果雇员一分钱不存，公司当然也不存。除非家庭经济状况太糟糕，一般雇员都会至少存到公司配合缴费的最高比例。

还有一种退休计划叫IRA，分为传统IRA、ROTH IRA两种，两者有什么不同呢？第一，传统IRA是税前的钱，也就是说投入传统IRA的钱可以抵税，而ROTH IRA是税后的钱，不可以抵当年的所得税；第二，传统IRA取出来时要交税，而ROTH IRA拿出来时不用交所得税；第三，传统IRA当你年龄达到70岁半时必须开始往外拿钱，所谓required minimum distribution, 而ROTH IRA则没有这一要求;第四，传统IRA在59岁半以前一般不可以拿出来，而ROTH IRA的gain在5年以后可以取出来。

哪种退休金美国人最多？

有统计显示36%的有工作的和退休的美国人所有存款和投资（包括401K）不超过一千块钱，同时56%即将退休的美国人所有存款和投资不超过2万5，所以绝大多数美国人退休还只靠政府的退休金。盖洛普最近的民意调查显示美国人最大的担忧就是退不起休，占59%。

生活在美国，最重要的10个法定年龄

（一）21岁

根据美国法律规定：凡是不满21周岁的雇员，雇主有权将其排斥在401（K）计划覆盖范围之外。也就是说，若雇主提供401（K）计划，凡是年满21周岁的雇员，都有资格参加雇主提供的401（K）计划。这一规定主要是为了防止雇主在“年龄”上对参加者资格的歧视性限制。

据美国国税局（IRS）统计，在所有雇主建立的401（K）计划中，大约64%的计划将雇员年满21周岁作为参加401（K）计划的必要条件。当然，也有不少大方慷慨的雇主将参加401（K）计划的最低年龄要求降至18岁的。

（二）50岁

美国法律规定，凡是年满50周岁的雇员，私人养老金（也就是中国人所说的“企业年金”或“职业年金”）计划的个人缴费可以在法定缴费标准上“追加缴费”，而50岁以下的雇员则没有这一追加缴费的资格。这一规定是对“老雇员”加速储备补充养老金的照顾和政策鼓励。

（三）59岁半

美国法律规定，私人养老金可以无惩罚提取的最早年龄，必须年满59岁半。作为长期积累的补充养老储备，一般不允许提前支取。但法律也有例外，如果因为医疗、教育、首套房购置等支出需要，个人或家庭财务却无力支付，而且再也找不到新的融资来源，这时允许向私人养老金计划管理者提出申请，便可从自己的个人账户取款或贷款，但这一取款除了必须缴纳普通个人所得税外，还必须加征10%的惩罚税。如果计划参加者年满59岁半后，从私人养老金个人账户中取款，就只用缴费普通个人所得税，而不会罚税。

（四）62岁

美国法律规定，社会养老保险（OASDI）参加者领取退休金的最早年龄为62岁，而且在62岁至法定正常退休年龄（66岁）之间退休，则每月给付的养老金就要按比例扣减。62岁是美国人允许提前退休的最早年龄，提前退休越早，则养老金扣减比例越大。比方，最大扣减比例就是选择62岁退休的人，养老金比正常退休要扣减大约30%。

（五）65岁

美国法律规定，凡是有收入者，都必须强制性参加社会医疗保险（Medicare），并缴费医保税。但是，医保参加者只能在年满65周岁后，才能有资格享受医保支付。也就是说，尽管你一辈子为医保缴费，但你在65岁以前没有资格享受医保支付。这一点正是美国医保的精妙之处，65岁以上的老年人患病率高，重大疾病、慢性病频发，因此，美国政府将全部医保资源统统集中提供给这一特定人群。人人缴费积累，但必须步入老年人群后享用。实际上，美国人这一做法是借用了社会养老保险的思路和原理，反而歪打正着。

中国人不禁会问：65岁以下的美国人不能刷社会医保卡看病，他们靠什么支付医疗费用？答曰：全靠雇主提供的补充医保，即团体健康保险，而且它不仅为雇员本人提供医疗保障，而且好的雇主也为雇员全家提供配套补充医保。这就是美国企业家的责任。这就是市场化程度最高的美国医疗保障体系。

（六）66岁

美国法律规定，现行正常退休年龄为66岁。在62岁至66岁之间办理退休的，称为“提前退休”，每月养老金必须按比例扣减。只有达到66周岁以后办理退休的，才能拿到足额甚至更高的养老金标准。

（七）67岁

美国法律规定，从2027年开始，美国人的法定退休年龄将正式延长至67岁。

（八）70岁

美国法律规定，鼓励人们自愿推迟退休。自愿推迟退休，是指社会养老保险的参保人自愿推迟办理领取退休金的年龄。在年满66周岁法定退休年龄后，如果你不办理退休手续，也不领取退休金，那么，延迟退休的时间越长，则将来领取的养老金标准就会越高，这是一种奖励推迟退休的政策。按政策规定，最大奖励退休年龄为 70岁。如果你到70岁才办理退休手续，并首次开始领取养老金，那么，你可以获得比正常法定退休年龄高出大约30%按月给付的养老金。如果你想学习巴菲特，一直工作到生命的尽头而不办理退休手续，也不领取国家社保养老金，也是完全可以的。美国人自愿加奖励的推迟退休精神，值得我们学习和借鉴。

（九）70岁半

私人养老金作为一种补充养老计划，它既不允许你提前支取，同时也不允许你终身不取，或完全留给下一代。因此，美国法律规定，最迟年满70岁半后，你必须每年从你的私人养老金账户中提取不低于规定的额度使用，否则，除征缴个人所得税外，还将加征50%的惩罚税。这表明它鼓励老年人消费，不支持老年人储蓄。中国老年人多为孩子贡献毕生，这一政策尤其值得我们学习和借鉴。

（十）结婚10年以上的离异者

美国法律规定，凡是维持婚姻10年以上的夫妻，如果离婚并不再婚，则退休时的养老金支付方式允许参保人自己选择：既可以选择领取自己实际标准的养老金，也可以选择按前配偶养老金标准的一半来领取自己的养老金。无论你选取哪一种养老金计算标准，都不会影响或减少你的前配偶的养老金既定水平，而是由社保制度承担这一额外支付。

例如：结婚15年后离婚的前夫妻二人，他们没有再婚，退休时，假设前妻月养老金为1500美元，而前夫的月养老金为4000美元，那么，前妻可以选择按前夫标准的一半来领取养老金，即4000/2＝2000美元，高于自己的1500美元。这样，前夫的月养老金仍为4000美元，而前妻的月养老金则为2000 美元，比自己原先的养老金水平高出的每月500美元，则由社保养老金来负责支付，不需要其前夫承担。

这一法律和政策规定，表明美国人对家庭的重视、对婚姻的保守，他们甚至将婚姻稳定的激励纳入了社保制度中。

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以上就是关于美国的养老金制度是怎样的(一篇读懂美国的退休金制度)的所有内容，希望对你有所帮助。