感谢大家提供这个个税计算是怎么计算的?问题集合，让我有机会和大家交流和分享。我将根据自己的理解和学习，为每个问题提供清晰而有条理的回答。

工资个税怎么算的

工资个人所得税计算方法如下：

1、全月应纳税所得额=税前收入-5000元（起征点）-专项扣除（三险一金等）-专项附加扣除-依法确定的其他扣除；

2、应缴税款=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数；

3、本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额*预扣税率-速算扣除数）-累计减免税额-累计已预扣预缴税额。

《中华人民共和国个人所得税法》

第二条

下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

个税计算公式是什么？

工资个人所得税计算公式：

1、应纳税所得额=税前工资收入金额-五险一金(个人缴纳部分)-费用减除额

2、应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数

例张某某在10月份税前工资12000元，需要缴纳各项社会保险金1100元

(1)应纳税所得额=税前工资收入金额-五险一金(个人缴纳部分)-起征点(5000)=12000-1100-5000=5900(元)

参照工资税率表不含税部分，超过3000不超过12000的部分，则适用税率10%，速算扣除数为210。

应纳个人所得税税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数=5900×10%-210=380(元)

(2)如按照适用3500元的旧费用标准和旧的税率表

张某某在10月份税前工资12000元，需要缴纳各项社会保险金1100元。

应纳税所得额=税前工资收入金-五险一金(个人缴纳部分)-起征点(3500)=12000-1100-3500=7400元

参照工资税率表不含税部分，超过4155元7755元的部分，则适用税率20%，速算扣除数为555。

应纳个人所得税税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数=7400×20%-555=925元

资料扩展

个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。

个人所得税是怎样计算的？

工资个税的计算公式为：

应纳税额＝（工资薪金所得 －“五险一金”－扣除数）×适用税率－速算扣除数

1.目前的个税计算方法：

应纳个人所得税税额=（应纳税所得额－扣除标准）*适用税率-速算扣除数

不超过500元的，税率5%，速算扣除数为0；

超过500元至2000元的部分，税率10%，速算扣除数为25

超过2000元至5000元的部分，税率15 %，速算扣除数为125

超过5000元至20000元的部分，税率20 %，速算扣除数为375

超过20000元至40000元的部分，税率25%，速算扣除数为1375

超过40000元至60000元的部分，税率30%，速算扣除数为3375

超过60000元至80000元的部分，税率35%，速算扣除数为6375

超过80000元至100000元的部分，税率40%，速算扣除数为10375

超过100000元的部分，税率45%，速算扣除数为15375

2. 2011年 9月1日起调整后的7级超额累进税率：扣除数为3500元。

全月应纳税所得额 税率 速算扣除数(元)

全月应纳税额不超过1500元 3% 0

全月应纳税额超过1500元至4500元 10% 105

全月应纳税额超过4500元至9000元 20% 555

全月应纳税额超过9000元至35000元 25% 1005

全月应纳税额超过35000元至55000元 30% 2755

全月应纳税额超过55000元至80000元35% 5505

全月应纳税额超过80000元 45% 13505

1.需要缴纳个人所得税的所得

下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：工资、薪金所得；个体工商户的生产、经营所得；对企事业单位的承包经营、承租经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得；经国务院财政部门确定征税的其他所得。

2、不需要缴纳个人所得税的所得

下列各项个人所得，免纳个人所得税：

（1）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金。

（2）国债和国家发行的金融债券利息；

（3）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；

（4）福利费、抚恤金、救济金；

（5）保险赔款；

（6）军人的转业费、复员费；

（7）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费；

（8）个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金；个人办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费。（暂免征收）

一．工资、薪金所得应纳税额的计算

工资、薪金所得，以每月收入额减除费用2 000元后的余额，为应纳税所得额。工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为5%至45%。

按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金、工伤保险和生育保险（一般通称为“五险一金”），从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。

二、劳务报酬所得应纳税额的计算

劳务报酬所得，每次收入不超过4 000元的，减除费用800元；4 000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。

劳务报酬所得，适用比例税率，税率为20%。对个人一次取得劳务报酬，应纳税所得额超过2万元至5万元的部分，依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成；超过5万元的部分，加征十成。

劳务报酬所得，属于一次性收入的，以取得该项收入为一次；属于同一项目连续性收入的，以一个月内取得的收入为一次。

劳务报酬所得应纳税额的适用税率表参见表2－4。

表2－4：劳务报酬所得适用税率表

级数 应纳税所得额 税率（%） 速算扣除数

1 不超过2万元的 20 0

2 超过2万元至5万元的部分 30 2 000

3 超过5万元的部分 40 7 000

劳务报酬应纳税额（4 000元以内）＝（劳务报酬－800）×20%

劳务报酬应纳税额（超过4 000元）＝劳务报酬 ×（1－20%）×税率－速算扣除数

个人由于担任董事职务所取得的董事费收入，属于劳务报酬所得性质，按照劳务报酬所得项目征收个人所得税。

工资、薪金所得是属于非独立个人劳务活动，即在机关、团体、学校、部队、企事业单位及其他组织中任职、受雇而得到的报酬；劳务报酬所得则是个人独立从事各种技艺、提供各项劳务取得的报酬。两者的主要区别在于，前者存在雇佣与被雇佣关系，后者则不存在这种关系。

三、稿酬所得应纳税额的计算

稿酬所得，每次收入不超过4 000元的，减除费用800元；4 000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。稿酬所得，适用比例税率，税率为20%，并按应纳税额减征30%。

稿酬应纳税额（4 000元以下）＝（稿酬所得－800）×20%×（1－30%）

稿酬应纳税额（4 000元以上）＝稿酬所得×（1－20%）×20%×（1－30%）

支付稿酬的单位应当在支付稿酬时代扣代缴个人所得税。

四、财产租赁所得应纳税额的计算

财产租赁所得，是指个人出租建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。财产租赁所得，每次收入不超过4 000元的，减除费用800元；4 000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。财产租赁所得，适用比例税率，税率为20%。财产租赁所得，以一个月内取得的收入为一次。目前个人出租住房个人所得税税率为10％。

个人出租财产取得的财产租赁收入，在计算缴纳个人所得税时，应依次扣除以下费用：①财产租赁过程中缴纳的税费；

②由纳税人负担的该出租财产实际开支的修缮费用；

③税法规定的费用扣除标准。

五、财产转让所得应纳税额的计算

财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。财产转让所得，适用比例税率，税率为20%。

个人转让上市公司股票取得的所得暂免征收个人所得税。

六、拍卖财产所得应纳税额的计算

个人拍卖除文字作品原稿及复印件外的其他财产，应以其转让收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按照“财产转让所得”项目适用20%税率缴纳个人所得税。

个人财产拍卖所得应纳的个人所得税税款，由拍卖单位负责代扣代缴，并按规定向拍卖单位所在地主管税务机关办理纳税申报。

七、特许权使用费所得应纳税额的计算

特许权使用费所得，每次收入不超过4 000元的，减除费用800元；4 000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。特许权使用费所得，适用比例税率，税率为20%。

4 000元以下特许权使用费所得应纳税额的计算公式为：

应纳税额＝（特许权使用费所得－800）×20%

4 000元以上特许权使用费所得应纳税额的计算公式为：

应纳税额＝特许权使用费所得×（1－20%）×20%

八、利息、股息、红利所得应纳税额的计算

利息、股息、红利所得，适用比例税率，税率为20%。利息、股息、红利所得，以每次收入额为应纳税所得额。储蓄存款在2008年10月9日（含10月9日）后孳生的利息所得，暂免征收个人所得税。

九、偶然所得和其他所得应纳税额的计算

偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为20%。偶然所得和其他所得，以每次收入额为应纳税所得额。

月个税计算方法2022

工资扣税计算方法：全月应纳税所得额：不超过5000元，不超过5000；应纳税额=(工资薪金所得-“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数。使用超额累进税率的计算方法如下：缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数。实发工资=应发工资-五金-缴税。全月应纳税所得额=(应发工资-五金)-5000元；

一、工资扣税计算方法：

1.年度不超过36000元的税率为：3% 速算扣除数：0

2.超过36000-144000元的部分税率为：10% 速算扣除数：2520

3.超过144000-300000元的部分税率为：20% 速算扣除数：16920

4.超过300000-420000元的部分税率为：25% 速算扣除数：31920

5.超过420000-660000元的部分税率为：30% 速算扣除数：52920

6.超过660000-960000元的部分税率为：35% 速算扣除数：85920

7.超过960000元的税率为：45% 速算扣除数：181920

二、全年一次性奖金的税务处理：

1.纳税人具有选择权，财税_2018_164号明确规定，居民个人取得全年一次性奖金，可以选择按照不并入综合所得的计算纳税，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。

2.全年一次性奖金不并入综合所得的税务处理，财税_2018_164号规定，居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）规定的，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。

3、计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数

法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

劳务费个人所得税计算公式是什么啊？

1、劳务费≤4000元，公式：个税=（X-800）*20%，比如劳务费为3000元，个税=（3000-800）*20%=440；

2、4000＜劳务费≤25000，应纳税所得额≤20000，公式：个税=（X-X*20%）*20%，比如劳务费为10000元，个税=（10000-10000*20%）*20%=1600；

3、25000＜劳务费≤62500，应纳税所得额≤50000，公式：个税=（X-X*20%）*30%，比如劳务费为62500元，个税=（62500-62500*20%）*30%-2000=13000；

4、劳务费＞62500，应纳税所得额＞50000，公式：个税=（X-X*20%）*40%-7000，比如劳务费为70000元，个税=（70000-70000*20%）*40%-7000=15400。

扩展资料：

1、如果对方提供了劳务发票，可以根据发票直接入账。提供劳务发票，不用做个人所得税明细申报 借：相关成本费用科目 贷：银行存款(或现金)

2、如果对方不能提供劳务发票，单位要代扣代缴个人所得税，同时，要进行个人所得税明细申报。 借：相关成本费用科目 贷：应交税金--个人所得税 贷：银行存款(或现金)

3、劳务费可以税前扣除。 劳务费一般指人工费，简单说就是你公司请公司以外的人为你公司服务的费用，例如物业管理、装卸搬运、修缮维护以及临时雇佣等，按照所从事的工作分别归入相应的科目核算。

个税计算公式是什么?

法律分析：应交个人所得税额=（工资薪金-个人交四险一金金额-个人所得税扣除额2000元）乘以适用税率%-速算扣除数。

法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第三条 个人所得税的税率：

（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；

（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；

（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

怎么算个人所得税交多少?

工资的个人所得税计算方法：

应纳的所得税=应纳税所得额*适用税率

一、应纳税所得额=月度收入-5000元（免征额）-专项扣除（三险一金等）-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。

二、适用税率：

三、专项附加扣除如下，明细查看个税专项附加扣除；

1、子女教育：纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。

2、继续教育：纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月400元定额扣除。同一学历（学位）继续教育的扣除期限不能超过48个月。纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。

3、大病医疗：在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担（指医保目录范围内的自付部分）累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。

4、住房贷款利息：纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元的标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。

5、住房租金：纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照以下标准定额扣除：

（一）直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元；

（二）除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元；市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。

6、赡养老人：纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出，统一按照以下标准定额扣除：

（一）纳税人为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除；

（二）纳税人为非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元。可以由赡养人均摊或者约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊。

约定或者指定分摊的须签订书面分摊协议，指定分摊优先于约定分摊。具体分摊方式和额度在一个纳税年度内不能变更。

好了，今天关于“个税计算是怎么计算的?”的话题就到这里了。希望大家能够通过我的讲解对“个税计算是怎么计算的?”有更全面、深入的了解，并且能够在今后的生活中更好地运用所学知识。