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2023房屋租赁发票税率是多少？

出租不动产，税率11%。如果是一般纳税人出租房屋，按照11%税率计算增值税，可以抵扣进项税额。如果是小规模纳税人出租房屋，按照5%征收率计算缴纳增值税。个体工商户和其他个人出租住房，按照5%征收率减按1、5%征收增值税。

一、房屋租赁发票税率是多少?

出租不动产，税率11%。

如果是一般纳税人出租房屋，按照11%税率计算增值税，可以抵扣进项税额。

如果是小规模纳税人出租房屋，按照5%征收率计算缴纳增值税。个体工商户和其他个人出租住房，按照5%征收率减按1.5%征收增值税。

纳税人开具或者通过税局代 开增值税发票，包括增值税专用发票和增值税普通发票，必须按照其适用的税率(11%)或者征收率(5%)开具增值税专用发票。

二、房屋租赁纳税的分类是怎样的?

(一)、个人出租非住房(商铺、写字间等)

应缴纳以下税款:

1.房产税:以租金收入12%计算缴纳(根据《房产税暂行条例》第四条的规定)。

2.营业税:以租金收入的5%计算缴纳(根据《营业税暂行条例》税目税率表)。

3.城市维护建设税及教育费附加:以实际缴纳营业税税额乘以城建税率(按纳税人所在地的不同适用7%、5%、1%三档税率)和教育费附加率3%计算缴纳。

4.个人所得税:按财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元;4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额，税率是20%(根据《个人所得税法》第三条和第六条及《个人所得税法实施条例》第八条和第二十一条的规定)。

5.印花税:按财产租赁合同租赁金额的千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花(根据《印花税暂行条例》及印花税税目税率表)。

(二)、个人出租住房

应缴纳以下税款，根据财税〔2008〕24号文件(对房产税、营业税、个人所得税、城镇土地使用税、印花税分别做以下优惠):

1.房产税:以租金收入4%计算缴纳。

2.营业税:3%税率的基础上减半计算缴纳。

3.城市维护建设税以及教育费附加:以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率(按纳税人所在地方不同适用7%、5%、1%三档税率)与教育费附加率3%计算缴纳。

4.个人所得税:对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。财产租赁所得，每次收入不超过4000元，减除费用800元;4000元以上，减除20%费用，其余额为应纳税所得额。5.免征城镇土地使用税。

6.免征印花税。

(三)、企业纳税人出租，房产承租方用于经营

应缴纳以下税款:

1.房产税:以租金收入12%计算缴纳。

2.营业税:以租金收入的5%计算缴纳。

3.城市维护建设税及教育费附加:以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率(按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率)与教育费的附加率3%计算缴纳。

4.企业所得税:年终汇算清缴。

5.印花税:按财产租赁合同按租赁金额千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花。

(四)、企业纳税人按市场价格向个人出租

用于居住的住房，应缴纳以下税款:

1.房产税:以租金收入4%计算缴纳。

2.营业税:以租金收入的5%计算缴纳。

3.城市维护建设税及教育费附加:以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率(按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率)和教育费附加率3%计算缴纳。

4.企业所得税:年终汇算清缴。

5.印花税:按财产租赁合同中按租赁金额千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花。

综上所述，房屋租赁发票税率不单单是简单的出来的，就出租情况来看，就该考虑纳税人出租的是不动产还是出租房屋，如果是后者还应当计算增值税。如果是个体工商户等交税的金额和税率又是不一样的，一般来说企业的出租税比个人的税收多，还要计算你所得租金的相对税收费用。

房屋租赁税率是多少?

出租用于经营的:房产税=租金收入乘12%;印花税=租金收入乘个人所得税=租金收入乘1%;土地使用税=面积乘税额(XX元/平方米)。月租金超过起征点的还需要征收:营业税=租金收入乘5%;城建税与费附加=营业税乘10%。

在日常生活中，在外地求学或工作时，我们通常会遇到租房的问题。不管是租赁人还是承租人，了解房屋租赁的税率对我们来说都是必要的。房屋租赁税率的确定对国家来说，也有利于规范房地产市场，督促房主合法租房。那么，房屋租赁的税率是多少?下面由小编为您详细解答。

一、房屋租赁的税率

用于经营的缴12%房产税，租金超过5000元的，还需要缴纳营业税5%，附加税费在左右(各地规定不一)。最低税负为如果是个人出租的，那还要带征个人所得税(各地规定不一，一般在3%以下)，这样可能还是高一些。

二、房屋租金收入的认定原则

房屋租金收入的认定是房屋租赁税费计征的核心问题。房屋租金收入的认定主要有两个原则

1、是合同租金与指导租金孰高原则，

2、是核定租金原则。

三、核定租金收入的方法和程序

1、申报登记。凡是本辖区范围内的居民自建房屋，无论出租与否，一律如实登记，纳入管理的范围。

2、核定出租率。每年初，由租赁管理所和税务所组织成立联合审定小组，在分片选点的基础上，对各片区房屋出租情况进行典型调查，审核确定出租比率，并以报表形式报区租赁管理办和区地税局备案。

3、核实出租面积。由代征人员实地察看自建房总层数、业主自用层数和每层平均建筑面积及商铺面积，登记《私人出租屋税费核定审批表》，由租赁管理站初审核实各栋楼可出租房屋总建筑面积后，上报租赁管理所审定。

4、确定租赁面积、计算租金收入。租赁管理所收集整理管理站上报的《私人出租屋税费核定审批表》，计算填写租金收入等相关内容。核定租金的有关情况以报表形式报区租赁管理办和税务所备案。税务所若有异议，应及时进行调查核实，并将修改意见回复租赁管理所，由租赁管理所重新核定租金收入。

5、文书送达。租赁管理所根据审核通过的《私人出租屋税费核定审批表》，制作《私人房屋租赁缴纳税费登记卡》发还管理站，由管理员送达业主。业主按《私人房屋租赁缴纳税费登记卡》的内容到所属管理站(所)缴纳税费。

6、租金调整。业主如对核定的租金收入有异议，可在收到《私人房屋租赁缴纳税费登记卡》的5日内，向租赁管理所提出复核书面申请。租赁管理所应及时给予答复。对不予调整的进行解释说明;对需要调整的及时组织复核、重新核定，并收回原送达的《私人房屋租赁缴纳税费登记卡》作废。

7、检查复核。每年由区地方税务局和区房屋租赁管理办公室抽调人员组成联合检查复核小组，采取不定期方式，对年内各租赁管理所核定租金情况进行检查复核，检查结果在两个系统内进行通报。

8、申报停租或变更。对已实行“核定租金”方式管理的出租屋，原则上不再受理停租或变更。特殊情况下需要申报停租或变更的，业主必须提出书面申请，报管理站、租赁管理所、区租赁管理办逐级调查核实后，以报表形式向税务机关备案。

本文是对房屋租赁的税率、租金收入的认定原则以及租金核定的程序的相关介绍。由于不同地区的房价存在差异，租赁税的实际缴纳也以当地具体法律规定为准，但具体也要遵循《关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》中对房屋租赁税率的有关规定。

一般纳税人开租赁费税率是多少

法律分析：一般纳税人房屋租赁税率标准为11% 。1、房产税

按租金收入的12%缴纳。其中对于将房屋出租个人居住的，凡经房管部门备案并执行房管部门规定的租金标准的，可暂缓缴纳房产税2、城镇土地使用税

出租的房屋坐落在城镇土地使用税开征范围内的，应按房屋土地面积，依土地登记及适用的土地等级税额，计算缴纳城镇土地使用税。其中对符合免交房产税的个人，也免交城镇土地使用税3、营业税

应按租金收入的5%缴纳，月租金收入在800元以下的免纳营业税4、城镇建设维护税

城市维护建设税，以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率

5、教育费附加

在缴纳营业税的同时，应按缴纳营业税税额的3%缴纳教育费附加6、印花税

应于签订合同同时按双方订立的书面租赁合同所规定的租赁金额的千分之一贴花。税额不足一元的，按一元贴花7、个人所得税

月租金收入在4000元以下的，应按月租金收入扣除800元费用后的应缴纳税计算缴纳个人所得税租金收入在4000元以上的，应按月租金扣除20%后的应缴纳所得额计算缴纳个人所得税。税率均按20%。

法律依据：《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改增值税的通知》 第十五条 增值税税率：纳税人发生应税行为。提供有形动产租赁服务、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11%，除本条第(二)项、第(三)项、第(四)项规定外、邮政、基础电信，属于不动产租赁服务(可抵扣进项税额)，税率为11%。

房屋租赁业应缴纳什么税，税率是多少？

一）属私人出租房屋的，需缴纳以下税费：

（1）房产税，按租金的4%；

（2）营业税，按租金的3%；

（3）个人所得税，租金不超过4000元的，按（租金－已纳税金－800元）的10%；租金超过4000元（含4000元）的，按（租金－已纳税金×（1－20%））的10%；

（4）教育附加费，按营业税的3%；

（5）城市建设维护税，按营业税的1%；

（6）印花税，按租金的0.1%；

（7）房屋租赁管理费，按租金的2%。

（二）属企业出租房屋的，需缴纳以下税费：

（1）房产税，按租金的12%，按年度缴纳；

（2）营业税，按租金的5%；

（3）教育附加费，按营业税的3%；

（4）城市建设维护税，按营业税的1%；

（5）印花税，按租金的0.1%；

（6）房屋租赁管理费，按租金的2%；

（7）属行政划拨、减免地价款的房屋出租人，按租金的6%补地价款。

（三）属行政、事业、团体出租房屋的，需缴纳以下税费：

（1）房产税，按（房产原值×70%）的1.2%，按年度缴纳；

（2）营业税，按租金的5%；

（3）企业所得税，按（租金－已纳税金－费用）的15%；

（4）教育附加费，按营业税的3%；

（5）城市建设维护税，按营业税的1%；

（6）印花税，按租金的0.1%；

（7）房屋租赁管理费，按租金的2%。

房屋租金税率是多少

法律分析：　房产租赁税，即营业税，税率是5%。

　(一)属私人出租房屋的,需缴纳以下税费:

　(1)房产税,按租金的4%;

　(2)营业税,按租金的5%;

(3)个人所得税,租金不超过4000元的,按(租金-已纳税金-800元)的10%;租金超过4000元(含4000元)的,按(租金-已纳税金×(1-20%))的10%;

　(4)教育附加费,按营业税的3%;

　(5)城市建设维护税,按营业税的1%;

　(6)印花税,按租金的0.1%;

　(7)房屋租赁管理费,按租金的2%。

　(二)属企业出租房屋的,需缴纳以下税费:

　(1)房产税,按租金的12%,按年度缴纳;

　(2)营业税,按租金的5%;

　(3)教育附加费,按营业税的3%;

　(4)城市建设维护税,按营业税的1%;

　(5)印花税,按租金的0.1%;

　(6)房屋租赁管理费,按租金的2%;

　(7)属行政划拨、减免地价款的房屋出租人,按租金的6%补地价款。

　(三)属行政、事业、团体出租房屋的,需缴纳以下税费:

　(1)房产税,按(房产原值×70%)的1.2%,按年度缴纳;

　(2)营业税,按租金的5%;

　(3)企业所得税,按(租金-已纳税金-费用)的15%;

　(4)教育附加费,按营业税的3%;

　(5)城市建设维护税,按营业税的1%;

　(6)印花税,按租金的0.1%。

法律依据：《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》

第三条 一般纳税人出租不动产，按照以下规定缴纳增值税：

(一)一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额。

不动产所在地与机构所在地不在同一县(市、区)的，纳税人应按照上述计税方法向不动产所在地主管国税机关预缴税款，向机构所在地主管国税机关申报纳税。

不动产所在地与机构所在地在同一县(市、区)的，纳税人向机构所在地主管国税机关申报纳税。

(二)一般纳税人出租其2016年5月1日后取得的不动产，适用一般计税方法计税。

不动产所在地与机构所在地不在同一县(市、区)的，纳税人应按照3%的预征率向不动产所在地主管国税机关预缴税款，向机构所在地主管国税机关申报纳税。

不动产所在地与机构所在地在同一县(市、区)的，纳税人应向机构所在地主管国税机关申报纳税。

一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产适用一般计税方法计税的，按照上述规定执行。

第四条 小规模纳税人出租不动产，按照以下规定缴纳增值税：

(一)单位和个体工商户出租不动产(不含个体工商户出租住房)，按照5%的征收率计算应纳税额。个体工商户出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。

不动产所在地与机构所在地不在同一县(市、区)的，纳税人应按照上述计税方法向不动产所在地主管国税机关预缴税款，向机构所在地主管国税机关申报纳税。

不动产所在地与机构所在地在同一县(市、区)的，纳税人应向机构所在地主管国税机关申报纳税。

(二)其他个人出租不动产(不含住房)，按照5%的征收率计算应纳税额，向不动产所在地主管地税机关申报纳税。其他个人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额，向不动产所在地主管地税机关申报纳税。

第五条 纳税人出租的不动产所在地与其机构所在地在同一直辖市或计划单列市但不在同一县(市、区)的，由直辖市或计划单列市国家税务局决定是否在不动产所在地预缴税款。

第六条 纳税人出租不动产，按照本办法规定需要预缴税款的，应在取得租金的次月纳税申报期或不动产所在地主管国税机关核定的纳税期限预缴税款。

第七条 预缴税款的计算

(一)纳税人出租不动产适用一般计税方法计税的，按照以下公式计算应预缴税款：

应预缴税款=含税销售额÷(1+11%)×3%

(二)纳税人出租不动产适用简易计税方法计税的，除个人出租住房外，按照以下公式计算应预缴税款：

应预缴税款=含税销售额÷(1+5%)×5%

(三)个体工商户出租住房，按照以下公式计算应预缴税款：

应预缴税款=含税销售额÷(1+5%)×1.5%

第八条 其他个人出租不动产，按照以下公式计算应纳税款：

(一)出租住房：

应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×1.5%

(二)出租非住房：

应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×5%

好了，今天关于“郑州市房屋租赁税是多少?”的话题就讲到这里了。希望大家能够通过我的介绍对“郑州市房屋租赁税是多少?”有更全面、深入的认识，并且能够在今后的实践中更好地运用所学知识。