美国如何缴房产税(美国房产税是如何征收的？)

一、美国如何缴房产税1、征收主体：郡政府、市政府和学区谁来征收房产税?美国地方政府。地方政府根据各自实际情况来确定税率并...更多美国如何缴房产税的这个问题，以及大家所关心的的内容，我们小编一一为大家详细解答，欢迎浏览。

一、美国如何缴房产税

1、征收主体：郡政府、市政府和学区

谁来征收房产税?美国地方政府。地方政府根据各自实际情况来确定税率并依法征收，而税收主要用于民众所在区域的教育及公共服务支出。

联邦政府和州政府都不征收房产税。征收房产税的目的是维持地方政府的各项支出、完善公共设施和福利，因此美国房产税的收税主体是郡政府、市政府和学区。一般来说，郡税、城市税和学区税三者之间的比例为1∶1∶5。

2、确定税率

房产税的税率由地方政府根据各级预算每年的需要确定，而预算应征收的房产税与房屋计税价值总额每年都有变化，因此房产税税率每年都相应变化。如果某个地方政府的一年开支为2亿美元，这个地方的房产估价总额为100亿美元，那么该地当年的房产税税率便是2%。假如过了一年，这个地方的经济发展了，房价有所提高，房产估价的总额上涨为200亿美元，但地方政府的开支若维持2亿美元不变的话，当年房产税的税率为1%。也就是说，房价上涨了，房产税可能降低。

房产税计算。各地方政府根据本地财政需要，规定一个当地统一的房产税率。而应付房产税则是房产税率与房产纳税价之积。房产纳税价一般是房产市场公平价，但有些地方政府允许一定折扣，政府会提供一个折扣率。在这种情况下，房产纳税价是房产市场公平价与折扣率的乘积。

房产估值一般由持有证书的专业评估师给出市场公平价。由于美国大多数房屋为独栋房，所以房与房的差别很大，包括地块的大小、可用面积、房屋式样等。评估师一般会采用销售对比方法，即比较近6个月内三四个在附近已售房屋的价格，根据地块大小、房屋大小、房型、房龄、房屋设施等进行调整。另一个方法是重置成本法，但此法一般是针对新房，主要考虑重建同样房屋所需成本，然后根据地价以及折旧调整。

确定税率的具体程序是：市、镇委员会通过预算，各级政府根据各种预算收入和总支出的情况决定征收房产税的数额，再根据评定的房屋计税价值确定房产税的税率。

税率的计算公式为：预算应征收的房产税税额÷房产计税价值总额=房产税税率。

税率的高低要受到一定的限制，因为联邦法律规定了对财产(主要是房地产)征税的最高限额。财产估价经地方立法机关正式批准后，即成当地的法定税基。据此形成两种形式的税率。一是名义税率，适用于估价;一是实际税率，适用于市价。由于各地估价比率不一，各地税率也有较大差异。

3、征收手续

美国交纳房产税手续简单。通常，地方政府会给每个房主邮寄一份纳税通知。房主需在指定期限内将房产税额通过支票和纳税通知的回执寄回地方政府指定地址即可。有些地方也可以通过网上支付。各地政府对纳税频度各有规定。比如，费城一年只有一次，房产估值办会在每年12月给房主寄发房产税表，房主必须在第二年3月31日前支付。加州房地产税分两次缴纳，第一次是当年的11月1日;第二次是次年的2月1日。新泽西州，一年则分4次。2

美国房产税的纳税人为拥有房地产的自然人和法人。包括住宅所有者、住宅出租者，但不包括住宅承租者。

4、免征条件

美国地方政府规定了一些减免税项目，主要是对自住房屋给予减免税，这是通过减少税基或低估财产价值来实现的。另外还有一种减免房产税的方法，即当房产税超过某一最大值时，纳税人可从州政府得到相应的州个人所得税抵免或现金补偿。加州为例，纳税人的主要自用住宅，可免除7000美元的房产税。这个对我们华人具有现实意义。

退伍军人免税额。美国目前有30个州,对退伍军人自用住宅财产评价提供某一固定金额免税额。

5、拒交处罚

对未按期限纳税者采取罚息和罚金措施，拖欠时间越长罚金越高。当所欠税款和罚息罚金达到一定程度后，地方政府可以对拖欠房产税房产采取留置、拍卖。很多法拍房就这么来的。

由于政府房产税拥有最先申诉抵押权，因此，如果房产主对多方机构有违约，那么地方政府有最优权力在房产拍卖所得款项中得到资金用于抵税。以加州为例，如果超过期限，房主会被征收应付款10%的罚金;逾期三年未缴纳房产税会导致房产被地方政府没收拍卖。

以上就是蓝箭律师网小编的简介，我们明白美国对于房产税的缴纳手续是比较简便，只需要进行邮件通知，如果当事人不及时进行缴纳或者拒缴是会进行严厉的处罚，而且还需要加重税金。一般来说美国对自建房是不进行房产税的征收，希望大家有所了解。

美国如何缴房产税拓展阅读

美国如何缴房产税(美国房产税是如何征收的？)

美国房产税是如何征收的？

最近很多人在讨论房产税，在这里写几点关于美国的房产税的要点，对中国参考意义有限，但还是有一些价值的。

美国有两大传统，地方权力（local control）和尊重私有产权（property right），地方政府通过收房产税，再提供公共服务，实现了一定程度上的地方自治（可以不理会联邦政府和州政府）。地方财政自收自支，以及尊重私有产权，听上去每个国家都这样，但美国在这两点上走得最远，这是理解美国房产税政治背景的关键。对一个国家而言，房产税在地方财政里扮演的角色越大，地方就越独立，当地政商精英就越能不理会州政府以及联邦政府。这是政治账。不敢再多说了。

房产税对土地和加在土地上的人工（improvement，比如房子，比如其它设施）的总值征收，这看起来不需要多解释，但实际上，并不是世界上所有的国家都这么做。所以房价地价不加权、算数求和，作为征收的税基，应当被作为美国房产税的一大特点，特别注明一下。

有些国家和城市只对土地收税，或在价格计算里赋予土地价格更高的权重（举例：宾州的匹兹堡，澳大利亚，新西兰，以及肯尼亚等几个非洲国家在历史上一度也这样做过），是出于抑制土地投机、控制城市无序扩张的目的。而只对土地收税的概念来自美国的政治经济学家亨利·乔治，有人说他是土地财政界的马克思，说来话长，能写好几本书，先不多说。

房产税公式的左边：

对当地所有地产求和：［（房价+地价）*税率］= 房产税总额

我们现在讨论中国的房产税，往往是盲人摸象，只关心税率，其实（房价+地价）的评估，在大多数时候更重要。多给你评出五十万美元来，那比税率涨10%还要命。可是在实际操作中，税率是全民的，大家都关注，你的房子值多少钱是你自己的，大家都不关注，这就是其中的要害。思考一下：这里面有没有寻租空间？为了压缩寻租空间，是不是必须要公示所有房子的估值？

评估一般有两种方法，一种是附近同等条件的房屋，在近期发生交易，以成交价作为参考，第二种针对商业地产，可以以营业额作为参考。

重点

评估周期有三种，简称美国模式、加州模式、宾州模式。

美国模式：隔几年重新估值一次，调整需要交税的房产价值

加州模式：通胀率小于2%，房产价值增长按通胀率乘房屋价值计；通胀率大于2%，价值直接涨2%。按这个算法，加州的真实房价与税务估值仍旧是脱节的，下文提到的理念仍旧仍旧有效。

宾州模式：历史上估值一次，以后除非启动全县的统一重新估值，否则不得重估某一栋房子的价值，而全县的统一估值，这是取决于各县的（不强制要求隔几年就重估），所以宾州模式微观上说就是不重新估值

解释一下后两者的考虑。

加州的着眼点在公平，一个人举家搬到一个地方，生活了好几代，后来这儿开发起来了，房价突破天际，这家人交不起房产税，就被赶走了，加州的立法者认为这不公平，所以除非发生交易，有能负担得起高房价的新买家进来了，才调整估值，对他收更多的税。思考三个问题：

按加州的思路，如果对房子不断重新估值，不断加税，随着经济发展，城市的很多土著都要背井离乡，被驱赶到外地，这对老北京公平吗？
按加州的思路，新北京人为北京经济发展做出了巨大的贡献，老北京坐那儿就享受了经济发展带来的房价上涨，不调整估值，对新北京人公平吗？
回到加州，你的房子估值一百万刀，你的邻居房子是从爷爷手里传下来的，估值十万刀，你们俩的孩子去上同一所学校，这对你公平吗？

宾州的着眼点也是公平：空间上的公平和统一（uniformity），这个脑回路比较奇特，不展开。

经验表明，对于美国模式，房价上涨期地方政府经常重新估值，房价下降的时候，政府经常装聋作哑，不重新估值，需要老百姓跟在屁股后面催。

房产税公式的右边

房产税总额= 地方当年公共服务所需支出

房产税的税率如何计算？地方政府先做预算，明年要花100块钱。再去查当地房屋价值总共1000块（这称为税基，tax base），100/1000 = 10%

因此，绝大部分城市的房产税税率是按年浮动的。

但是这个算法有一个重大的问题：先做预算再决定收多少税，这让政府在做预算的时候更加不负责任，更容易搞大预算、乱花钱。因此，虽然税率多高在理论上是根据政府想花多少钱决定的，但所有州都有立法，规定房产税率每年上涨幅度不能超过一定的数字。

居民的税负，取决于税率，以及估值。举个例子，政府去年花了100，今年想花150，一查数据，发现去年税基1000，今年房价翻了三倍，税基成了3000，这样去年的税率是：

100/1000 = 10%

今年的税率定为：

150/3000 = 5%

看起来税率降低了，但居民税负上涨了。

美国政治家经常说，在我任内减税了，然后他的竞争对手说不对，在你任内加税了。为何一个如此简单的数学都掰扯不清，还搞出两种说法？就是因为一个拿税率说事儿，一个拿税负说事儿，政治宣传的手段而已。思考一下：哪个指标更有意义？

许多经济学研究表明，至少在美国、加拿大以及部分欧洲国家的房产税制度下，房产税会转嫁给租客。一个难看的事实是：在美国几乎所有人，不论有产无产，都要交房产税，而区别是，只有有产阶级会收到联邦政府补贴（贷款买房，还房贷的钱可以抵扣个人所得税）。知乎有一个问题说房产税会不会转移到租金，下面的回答以民科为主，大家看个热闹，不要相信。