1、利润不是现金，只是会计账务处理。会计账务比你想象中要复杂得多。利润不能用来支付账单，事实上利润会让你放松警惕。假如你...更多什么是现金流量的这个问题，以及大家所关心的的内容，我们小编一一为大家详细解答，欢迎浏览。

1、利润不是现金，只是会计账务处理。会计账务比你想象中要复杂得多。利润不能用来支付账单，事实上利润会让你放松警惕。假如你付了自己的账单而你的客户却没有，那么公司经营很快就会陷入困境。你可能创造了利润但实际上没有获得任何钱。

2、现金流无法凭直觉判断。不要试图用头脑计算，有销售并不必然意味你有钱，而费用发生了也不必然意味着你已经对此付出代价。存货在转为销售成本前，你通常要先购买、付款再储存它。

3、增长耗费现金。这听起来有些荒谬，公司发展最好的时期可能会遭遇最坏的局面。曾经在我们销售业绩翻倍时也正是经营最艰难的一个时期，公司几乎倒闭。我们提前两个月开工，但推迟六个月才得到销售资金。将发展纳入进来，它就好比特洛伊木马，解决办法里正潜伏着问题。是的，你当然想公司增长，我们都想壮大自己的业务，但必须当心，因为增长要耗费现金。这属于营运资本(workingcapital)问题，你发展得越快，就需要具备更强的融资能力。

4、B2B销售耗费现金。有个简单的观点是销售意味着金钱，但当你做直接销售给另一个终端企业的生意时，事情很少会那么简单。你把货品或服务随发货单一起送出去，对方迟些时候付款，通常是几个月后。那些企业都是好顾客，你也不能经常催讨账款，否则他们可能再也不会光顾你，所以必须等待。当你把东西卖给分销商，他再转卖给零售商，幸运的话你通常能在4～5个月后拿到钱。

5、存货耗费现金。在销售前，你必须先购买你的产品或生产好它。很可能你刚开始销售产品，你的供货商已经在要求你付款。这是个简单的经验规则，每多1块钱存货你就会少1块钱现金。

6、营运资本是你最好的生存能力。技术上说，营运资本是一个会计词汇，代表你的流动资产减去流动负债后剩余的部分。实际操作上说，它是你可以用来支付运营成本和开支、等待客户还款前购买存货的银行存款。

7、“应收账款”可以用四个字母表示。客户欠你的钱称为“应收账款”。这里有个快捷的现金规划方法，即“应收账款每多1块钱你就少了1块钱现金”。

8、银行家不喜欢惊喜。提前做好计划，你无法靠现场发挥去应对银行。假如你认为公司会有很好的发展前景，那么当新产品受阻或是客户无法按时支付货款时，你越快带着财务报表和现实可行的计划书去银行，就对你越好。

9、关注三个重要的指标。“回款期限”衡量你用了多长时间收回账款。“存货周转率”衡量你的存货占用营运资本和现金流的时间。“付款账期”衡量你从收到货物到向供货商付款的时间。永远监控这三个非常重要的现金流信号，提前一年制定计划，并与后来的实际情况进行比较。

10、假如你是例外，上述情况都没有遇到，祝贺你。假如你所有的顾客在购买商品时立即付款，在销售产品前你不用进行购买，就没什么需要担心。但假如你向其他公司销售产品，请记住他们通常不会立即付款。

以上就是关于这方面的法律知识，希望能对您有所帮助。如果您不幸遇到一些比较棘手的法律问题，而您又有委托律师的想法，我们蓝箭律师网有许多律师可以给你提供服务，并且我们华律还支持线上指定地区筛选律师，并且都有相关律师的详细资料。

什么是现金流量拓展阅读

现金流量表定义及编制作用

现金流量表的定义

我不太喜欢去理解定义，但是既然要写一点看法分享一些经验给有缘人，就不得不引用一下百科的解释。现金流量表是反应一定时期内(如月度、季度或年度)企业经营活动、投资活动和筹资活动对其现金及现金等价物所产生影响的财务报表。

通俗的解释是反映一定时期内某一个经济主体的各项资金流入与流出的过程，而资产负债表中的货币资金项目反映的是期初期末余额。编制现金流量表的过程正是揭示货币资金从期初余额变化到期末余额的过程，说明变动的原因，也就是所谓的发生额。

编制现金流量表的作用

随着经济的发展以及人们认知程度的不断提高，越来越多的企业管理者、投资人、政府机构对现金流量表的重视程度越来越强，对其发挥的作用我想谈一下自己的认识。

1、透视企业的财务状况，为报表使用者提供完整的财务资料

企业的财务状况往往体现在资产负债表和利润表里，虽然利润表是通过各科目的累计发生额来体现利润的形成过程，但资产负债表是通过各项目的期初期末余额编制的，在一定程度上并不能完全体现企业的财务状况，而现金流量表的编制过程就是对现金期初期末变动过程的揭示，而现金的增减变动必然会引起其他会计要素的变化，因为现金+非现金资产=负债+所有者权益+收入-费用，所以还原现金增减过程其实质也是在揭示各项会计要素的发生额变动情况，尤其是间接法编制的现金流量表，体现的更为明显。

从反映的财务信息来说，现金流量表是以收付实现制为基础编制的，侧重客观性和及时性，能够为使用者提供前瞻性的财务信息。利润表是以权责发生制为基础编制的，比较侧重递延、应计、摊销和分配的原则，它能够比较合理的反映一段时期内的经营成果。二者其实质的统一的，因为利润=现金流入-现金流出，收付实现制计算的利润和权责发生制计算的利润最终应该是一致的，只是从另外一方面反映企业一段时间的经营状况，所以可以说现金流量表从某方面弥补了权责发生制的缺陷，这样就使得报表的使用者更加全面的了解企业的财务状况。

2、结合资金收支平衡表，创新管理方式，加强对各管理部门的考核

我也算是一个老会计了，也在几个不同的行业做过一段时间，对企业内部管理用的资金收支平衡表也有一定的了解，但在研究现金流量表的编制过程中突然发现二者可以结合在一起相互补充，因为现金流量表从结构上划分了企业的日常经营活动、投资活动、筹资活动，使得资金的收支明细更加清晰，而这正是资金收支平衡表所缺少的，但现金流量表反映的是企业日常的主要收支项目，比如销售商品流入、工资、税款支出，并不能详尽的体现其他活动的收付，而这正是资金收支平衡表所具备的，所以讲二者融合在一起，将其他活动的收支细化为各项明细收付，可以使得报表既清晰又实用，在日常登记的过程也是完成现金流量表的编制过程，同时也可以对各职能部门进行资金监督，加强资金管控，考核各资金控制负责人的尽职程度。

3、分析企业的收益质量以及筹措现金创造现金的能力

通过前面的了解可以知道现金流量表是以收付实现制为基础编制的，而利润表计算的利润是以权责发生制计算的，现金是一个企业赖以生存的基础，人们越来越关注企业的现金流，而不是像以前单纯看一个企业的利润情况，因为很多企业并不是死在利润上，更多的是被钙化了，这种伤害往往是致命的，也就是我们常说的现金为王的道理。所以评价一个企业的收益质量就显得至关重要，现金流量表右半部分是用间接法将净利润倒推成经营活动的现金净流量，而其过程也是计算经营净收益、经营所得现金、现金营运指数的过程，这些都是评价一个企业的收益质量的重要指标。

此外利用现金流量表计算销售现金比率、评价企业创造现金的能力以及揭示其他方面的财务信息如筹资、投资及回收情况等现金流信息，而这些信息往往是许多投资者特别关注的，也是资产负债表和利润表所不能揭示的。

以上就是关于什么是现金流量(现金流量表定义及编制作用)的所有内容，希望对你有所帮助。