什么是税负(税务筹划第一步，了解什么是税负，税负都是怎么计算的？)

在中国，依据税目有：增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、营业税、资源税、房产税、城镇土地使用税、城市维护建设税、土地...更多什么是税负的这个问题，以及大家所关心的的内容，我们小编一一为大家详细解答，欢迎浏览。

在中国，依据税目有：增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、营业税、资源税、房产税、城镇土地使用税、城市维护建设税、土地增值税、城市房地产税、车辆购置税、车船使用税、车船使用牌照税、屠宰税、筵席税、印花税、耕地占用税、契税、固定资产投资方向调节税、烟草税等等，国家的这些种类繁多的税收收入的总和与整个国家的经济总量(用GDP来代表)的比值，就构成了我们全国的税负水平。

微观上的税负，就是单个纳税人的实际税负负担，包括个人与单个企业,这儿税负承担的主体是实际负税人，不是名义纳税人，负税人即最终负担税收的单位和个人，负税人与纳税人是两个不同的概念。

税负率=应交增值税/销售收入

即，税负率=本年累计应纳税额/本年累计应税销售额(不含税)×100%。税负高说明企业效益好，利润高，企业管理规范，市场竞争力强。

税负即税收负担。实际交纳的税款占销售收入净额的百分比。

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什么是税负(税务筹划第一步，了解什么是税负，税负都是怎么计算的？)

税务筹划第一步，了解什么是税负，税负都是怎么计算的？

税负或税负率，是如何计算的呢？小二财税小编直接通过案例来给大家聊一下吧。

案例说明

某一般纳税人企业，本期购进生产材料500万元，取得增值税发票，相关的税额为65万元；销售产品取得不含税销售收入为1000万元，款项1130万元已收讫。本期发生的营业费用等期间费用为100万元。不考虑其他因素，先将涉及的税费计算出来。

涉及税费

增值税：1000*13%-500*13%＝65万元；

城建及附加：65*（7%+3%+2%）＝7.8万元；

印花税：（500+1000）*0.3‰＝0.45万元；

企业利润：1000-500-100-0.45-7.8＝391.75万元；

企业所得税：391.75*25%＝97.94万元；

税费合计：0.45+65+7.8+97.94＝171.19万元。

增值税税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入

案例增值税税率：65/1000＝6.5%

所得税税负率=应纳所得税额÷本期销售额

案例所得税税负率=97.94/1000＝9.79%

综合税负率＝各项纳税总额 / 收入总额

案例综合税负率＝171.19/1000＝17.12%

据闻各地有一个税务局的税负标准，低于此标准的，还会预警。实际中，很多企业及老板经常为此操碎了心。缴纳的税款多了，老板肉疼；税款交少了，老板心慌。

怎样才能合理合法地避税？

入驻园区，享受税收优惠政策

1. 有限公司：

增值税财政扶持地方留存的50%-70%，税收洼地不用向省级政府上交，直接留存50%，企业纳税100万增值税，地方留存50万，奖励给企业25万-35万，纳税大户还可以更高。

所得税财政扶持地方留存的50%-70%(地方留存40%)100万的纳税奖励给企业20万-28万，纳税大户还可以更高。

2、个人独资企业：

在税收洼地享受核定征收，核定开票额的10%作为利润，对于缺少进项发票的企业是非常有诱惑力的。所以所得税核定为开票额的0.5%-3.5%，小规模纳税人0.5%-3.1%，一般纳税人为3.1%-3.5%。增值税还能享受到地方奖励50%-70%，综合个人独资利率为5.41%-5.71%，纳税大户利率可以更低。

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