谢谢大家对免征个人所得税的有哪些问题集合的提问。作为一个对此领域感兴趣的人，我期待着和大家分享我的见解和解答各个问题，希望能对大家有所帮助。

个人所得税免税项目包括哪些

个人所得税免税项目包括以下：

1、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；

2、财政部发行的债券和经国务院批准发行的金融债券利息；

3、按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴，以及国务院规定免纳个人所得税的其他补贴、津贴；

4、福利费、抚恤金、救济金；

所说的福利费，是指根据国家有关规定，从企业、事业单位、国家机关、社会团体提留的福利费或者工会经费中支付给个人的生活补助费;所说的救济金，是指国家民政部门支付给个人的生活困难补助费。

5、保险赔款；

6、军人的转业费、复员费；

7、按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费；

8、依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；

9、中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；

10、经国务院财政部门批准免税的所得；

11、对个人在上海证券交易所、深圳证券交易所转让从上市公司公开发行和转让市场取得的上市公司股票所得，继续免征个人所得税；

12、个人购买体育**一次中奖额在1万元以下的，免征个人所得税;对个人购买社会福利有奖募捐奖券一次中奖收入不超过1万元的，暂免征收个人所得税；

13、个人领取原提存的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金时，免予征收个人所得税；

14、按照国家或省级地方政府规定的比例缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险基金存入银行个人帐户取得的利息收入免征个人所得税；

15、对个人转让自用5年以上、并且是家庭唯一生活用房取得的所得，继续免征个人所得税。

免征个税的福利费包括哪些

法律分析：免征个人所得税的福利费，是指根据国家有关规定，从企业、事业单位、国家机关、社会团体提留的福利费或者工会经费中支付给个人的生活补助费;所说的救济金，是指各级人民政府民政部门支付给个人的生活困难补助费。

法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第四条 下列各项个人所得，免征个人所得税：

（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；

（二）国债和国家发行的金融债券利息；

（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；

（四）福利费、抚恤金、救济金；

（五）保险赔款；

（六）军人的转业费、复员费、退役金；

（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；

（八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；

（九）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；

（十）国务院规定的其他免税所得。

前款第十项免税规定，由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。

哪些条件可以减免个人所得税

减免个人所得税需要满足以下条件：免税的范围主要包括奖金、国债、补贴津贴、福利费、抚恤金、救济金、保险赔款、军人的转业费、复员费、退役金、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费等。

减税的范围主要包括残疾、孤老人员和烈属的所得；因自然灾害遭受重大损失的。

减免个人所得税的具体情况如下：

(1)省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军级以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育，环境保护等方面的奖金;

(2)储蓄存款利息，国债和国家发行的金融债券;

(3)按照国家统一规定发给的补贴和津贴;

(4)福利费、抚恤金、救济金;

(5)保险赔款;

(6)军人的转业费、复员费;

(7)按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费;

(8)依照我国法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得;

(9)中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得;

(10)经国务院财政部门批准免税的所得。其中，国债利息是指个人持有中华人民共和国财政部发行的债券而取得的利息所得;福利费是指根据国家有关规定，以企业、事业单位、国家机关、社会团体提留的福利费或者工会经费中支付给个人的生活补助费;救济金是指国家民政部门支付给个人的生活困难补助费。

法律依据：

《个人所得税法》

第四条：下列各项个人所得，免征个人所得税：

（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；

（二）国债和国家发行的金融债券利息；

（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；

（四）福利费、抚恤金、救济金；

（五）保险赔款；

（六）军人的转业费、复员费、退役金；

（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；

（八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；

（九）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；

（十）国务院规定的其他免税所得。

前款第十项免税规定，由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。

第五条：有下列情形之一的，可以减征个人所得税，具体幅度和期限，由省、自治区、直辖市人民政府规定，并报同级人民代表大会常务委员会备案：

（一）残疾、孤老人员和烈属的所得；

（二）因自然灾害遭受重大损失的

2023个税减免项目有哪些

2023年个税减免项目包括：子女教育附加扣除、继续教育附加扣除、住房贷款利息和租金专项附加扣除、赡养老人附加扣除、大病医疗费用扣除、专利技术成果转化扣除等。

我国个人所得税制度中，除了个税起征点以外，还有一些个税减免项目可以帮助纳税人减少应纳税额。根据最新的政策规定，2023年个税减免项目主要包括以下几个方面：1. 子女教育附加扣除：家庭中有未满25岁的子女在城镇（含园区）接受学前教育、义务教育、普通高中教育、中等职业教育、普通本科及以下学历教育的支出，可以按照规定享受一定扣除。2. 继续教育附加扣除：纳税人接受继续教育支出可以按照规定在计算应纳个人所得税时享受一定扣除。3. 住房贷款利息和租金专项附加扣除：在符合条件的情况下，纳税人的住房贷款利息和租金支出可以按照规定享受一定金额的扣除。4. 赡养老人附加扣除：家庭中有65周岁及以上老人，且未享受社会保险或福利机构提供的护理服务，纳税人提供赡养老人支出可以按照规定享受一定扣除。5. 大病医疗费用扣除：纳税人支出的大病医疗费用可以按照规定在计算应纳个人所得税时享受一定扣除。6. 专利技术成果转化扣除：对于自主创新研发、并经国家知识产权局认定的专利技术成果，可在技术成果实现收益后按照规定享受税务方面的优惠政策。需要注意的是，不同的减免项目有不同的限额和条件，具体可参考相关政策文件和国家税务总局的官方网站。纳税人在享受税收咨询服务时，应遵守国家相关的纳税法规，真实提供相关的证明材料，避免不必要的风险。

个税减免项目有哪些限制条件？个税减免项目中，不同项目所涉及的条件和限额不一，具体情况需参考相关政策文件和国家税务总局的官方网站。值得一提的是，纳税人在享受个税减免政策时应满足一定的条件，例如子女教育附加扣除需要符合教育阶段和教育类型的规定，住房贷款利息和租金专项附加扣除需要在房屋面积、购房时间、贷款余额等方面符合相关规定。

2023年的个税减免项目主要涵盖子女教育、继续教育、住房、赡养老人、大病医疗和专利技术成果转化等方面，并且具体情况会随着政策的变化而有所调整。建议广大纳税人及时了解最新的个税政策，核对自身符合条件的扣除项目，按照规定及时申报，确保享受相应的税收优惠政策。同时也要遵守国家相关的纳税法规，履行纳税义务，避免不必要的风险。

法律依据：

《中华人民共和国税收征收管理法》第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。

个人所得税免税项目有哪些？

01生育津贴

根据《财政部 国家税务总局关于生育津贴和生育医疗费有关个人所得税政策的通知》规定，生育妇女按照县级以上人民政府根据国家有关规定制定的生育保险办法，取得的生育津贴、生育医疗费或其他属于生育保险性质的津贴、补贴，免征个人所得税。

02独生子女补贴

根据《征收个人所得税若干问题的规定》规定，独生子女补贴，不征税。

03公务员相关补贴

根据《征收个人所得税若干问题的规定》规定，执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食品补贴，不征税。

04托儿补助费

根据《征收个人所得税若干问题的规定》规定，托儿补助费，不征税。

05差旅费津贴、误餐补助

根据《征收个人所得税若干问题的规定》规定，差旅费津贴、误餐补助，不征税。

06军队干部的补贴、津贴

根据《法律依据：财政部　国家税务总局关于军队干部工资薪金收入征收个人所得税的通知》规定，以下八项所得不计入工资、薪金所得项目征税。1.政府特殊津贴；2.福利补助；3.夫妻分居补助费；4.随军家属无工作生活困难补助；5.独生子女保健费；6.子女保教补助费；7.机关在职军以上干部公勤费（保姆费）；8.军粮差价补贴。

07高级专家延长离休、退休工资、薪金所得

根据《财政部 国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》规定，达到离休、退休年龄，但确因工作需要，适当延长离休退休年龄的高级专家（指享受国家发放的政府特殊津贴的专家、学者），其在延长离休退休期间的工资、薪金所得，视同退休工资、离休工资免征个人所得税。

08保险赔款

根据《个人所得税法》规定，保险赔款，免征个人所得税。

09福利费

福利费指根据国家有关规定，从企业、事业单位、国家机关、社会组织提留的福利费或者工会经费中支付给个人的生活补助费。根据《个人所得税法》规定，福利费，免征个人所得税。

10抚恤金

根据《个人所得税法》规定，抚恤金，免征个人所得税。

11救济金

所谓救济金，是指各级人民政府民政部门支付给个人的生活困难补助费。根据《个人所得税法》规定，救济金，免征个人所得税。

12按照国家统一规定发给的补贴、津贴

这里所指的补贴、津贴是指按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴，以及国务院规定免予缴纳个人所得税的其他补贴、津贴。根据《个人所得税法》规定，按照国家统一规定发放的补贴、津贴，免征个人所得税。

13干部、职工安家费、退职费、基本养老金、退休费等

根据《个人所得税法》规定，按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费，免征个人所得税。

14工伤补贴

根据《财政部、国家税务总局关于工伤职工取得的工伤保险待遇有关个人所得税政策的通知》规定，对工伤职工及其近亲属按照《工伤保险条例》（国务院令第586号）规定取得的工伤保险待遇，免征个人所得税。

15应对疫情发放的补贴、补助

根据《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关个人所得税政策的有关公告》规定，对参加疫情防治工作的医务人员和防疫工作者按照政府规定标准取得的临时性工作补助和奖金，免征个人所得税。单位发给个人用于预防新型冠状病毒感染的肺炎的药品、医疗用品和防护用品等实物（不包括现金），不计入工资、薪金收入，免征个人所得税。

免征或不征个人所得税的项目有

法律主观：

征收个人所得税虽然法律上规定每个人都必须缴纳，但是还是有一定前提条件的，就是要达到个人纳税的起征点才开始征收。当然在出台的征收的个人所得税的政策中，也有不用征收的情况。一、免征个人所得税的主要项目有哪些1、省级人民政府、国务院各部门、军队军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；2、储蓄存款利息，财政部发行的债券和经国务院批准发行的金融债券利息；3、按照国务院规定发给的政府特殊津贴和国务院规定免税的补贴、津贴；4、福利费、抚恤金、救济金；5、保险赔款；6、军人的转业费、复员费；7、按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资；8、按照规定提存、领取的医疗保险金和基本养老保险金；9、按照中国有关法律规定应当免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；10、中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得，可以免税。另外个人所得税法中规定下列项目经批准可以减征个人所得税：1、残疾、孤老人员和烈属的所得；2、因严重自然灾害造成重大损失的；3、其他经国务院财政部门批准减税的。二、个人所得税的征税范围1、个人因提供劳务获得的工资薪金以及奖金补贴。此类收入我国采用七级超额累进税率计算。2、进行生产经营的个体户获得的收益。此类收入我国采用五级超额累进税率计算。3、个人因承包经营企事业单位获得的收益。此类收入我国采用七级累进税率和五级累进税率共同计算。4、个人进行非雇佣关系的劳务获得的收益，例如设计，雕刻，表演，讲学等29项个人劳动。此类收益以20%的税率计算税金，如果一次性获得的酬劳超过20000，分别以30%，40%收取加成税金。5、图书报刊文章翻译，稿件审核以及文案发表等稿酬收益。此类收益以20%的税率计算，但有应纳税额30%的减征税金。6、个人的专利权，著作权的出售转让获得的收益。此类收益以20%的税率计算税金。7、购买投资企业公司获得的股利，红利等收益。政府发行的国债，金融债券获得的收益免税。此类收益按照20%计算税金。8、个人财产出租获得的租金。此类收入按照20%收取税金，如果房屋出租价格是按照市场价格，税率则为10%。9、个人财产转让获得的收益，包括转让土地使用权。此类收益按20%税率缴纳税金。10、个人中奖或者其他情况下的偶然收益。此类收益以20%作为税率收取税金。11、其他情况的个人收益。此类收益税率为20%。三、个人所得税的计算方式个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。其计算公式为：应纳个人所得税税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数，其中应纳税所得额＝扣除三险一金后月收入－扣除标准。

法律客观：

《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条 企业的下列所得，可以免征、减征企业所得税： （一）从事农、林、牧、渔业项目的所得； （二）从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得； （三）从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得； （四）符合条件的技术转让所得； （五）本法第三条第三款规定的所得。

个人所得税免税项目主要包括什么？

个人所得税是以纳税人取得的各项应税所得为对象所征收的一种税，根据《个人所得税法》和相关法规、政策，哪些个人所得可以免征个税？

个人所得税免税项目

个人所得税免税项目有：

(1)省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;

(2)财政部发行的债券和经国务院批准发行的金融债券利息;

(3)按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴，以及国务院规定免纳个人所得税的其他补贴、津贴;

(4)福利费、抚恤金、救济金;

(5)保险赔款;

(6)军人的转业费、复员费;

(7)按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费;

(8)依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得;

(9)中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得;

(10)经国务院财政部门批准免税的所得;

(11)对个人在上海证券交易所、深圳证券交易所转让从上市公司公开发行和转让市场取得的上市公司股票所得，继续免征个人所得税;

(12)个人购买体育**一次中奖额在1万元以下的，免征个人所得税;对个人购买社会福利有奖募捐奖券一次中奖收入不超过1万元的，暂免征收个人所得税;

(13)个人领取原提存的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金时，免予征收个人所得税;

(14)按照国家或省级地方政府规定的比例缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险基金存入银行个人帐户取得的利息收入免征个人所得税。

个税应税项目

1、工资、薪金所得

工资、薪金所得，是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。这就是说，个人取得的所得，只要是与任职、受雇有关，不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证卷等形式支付的，都是工资、薪金所得项目的课税对象。

2、个体工商户的生产、经营所得

个体工商户的生产、经营所得包括四个方面：

(一)经工商行政管理部门批准开业并领取营业执照的城乡个体工商户，从事工业、手工业、建筑业、交通运输业、商业、饮食业、服务业、修理业及其他行业的生产、经营取得的所得。

(二)个人经政府有关部门批准，取得营业执照，从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得。

(三)其他个人从事个体工商也生产、经营取得的所得，既个人临时从事生产、经营活动取得的所得。

(四)上述个体工商户和个人去的的生产、经营有关的各项应税所得。

3、对企事业单位的承包经营、承租经营所得

对企事业单位的承包经营、承租经营所得，是指个人承包经营、承组租经营以及转包、转租取得的所得，包括个人按月或者按次取得的工资、薪金性质的所得。

4、劳务报酬所得

劳物报酬所得，是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录象、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经济服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。

5、稿酬所得

稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得。这里所说的“作品”，是指包括中外文字、、乐谱等能以图书、报刊方式出版、发表的作品;“个人作品”，包括本人的著作、翻译的作品等。个人取得遗作稿酬，应按稿酬所得项目计税。

6、特许权使用费所得

特许权使用费所得，是指个人提供专利权、著作权、商标权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得。提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。作者将自己文字作品手稿原件或复印件公开拍卖(竞价)取得的所得，应按特许权使用费所得项目计税。

7、利息、股息、红利所得

利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得。利息是指个人的存款利息、货款利息和购买各中种债券的利息。股息，是指也称股利，是指股票持有人根据股份制公司章程规定，凭股票定期从股份公司取得的投资利益。红利，也称公司(企业)分红，是指股份公司或企业根据应分配的利润按股份分配超过股息部分的利润。股份制企业以股票形式向股东个人支付股息、红利即派发红股，应以派发的股票面额为收入额计税。

8、财产租赁所得

财产租凭所得，是指个人出租建筑物，土地使用权、机器设备车船以及其他财产取得的所得。财产包括动产和不动产。

9、财产转让所得

财产转让所得，是指个人转让有价征卷、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他自有财产给他人或单位而取得的所得，包括转让不动产和动产而取得的所得。对个人股票买卖取得的所得暂不征税。

10、偶然所得

偶然所得，是指个人取得的所得是非经常性的，属于各种机遇性所得，包括得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得(含奖金、实物和有价证券)。个人购买社会福利有奖募捐奖券、中国体育**，一次中奖收入不超过10000元的，免征个人所得税，超过10000元的，应以全额按偶然所得项目计税。

个人所得税减免税额包括哪些

个人所得税减免税额主要包括六项专项附加扣除和基本减除费用，如子女教育、赡养老人、住房贷款利息等。

个人所得税减免税额包括六项专项附加扣除和基本减除费用。其中，六项专项附加扣除包括住房租金、子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息和赡养老人，具体扣除标准根据不同地区和制度规定而异。此外，个人所得税还有基本减除费用，也叫起征点，目前我国个人所得税的起征点为5000元。需要注意的是，六项专项附加扣除和基本减除费用不能同时享受，纳税人应该根据自身实际情况选择合适的减免方式进行申报。同时，六项专项附加扣除需要提供相应的证明材料，如子女教育需要提供学校开具的相关证明、住房贷款利息需要提供购房合同和还款记录等。

六项专项附加扣除和基本减除费用的具体标准如何确定？六项专项附加扣除的具体标准由国家税务总局、财政部等部门制定，根据不同地区和制度规定而异。以子女教育为例，目前我国的政策是对每个受教育子女按照每年12,000元的标准进行专项附加扣除。而基本减除费用的标准由中央人民政府根据国民经济发展水平和物价变动情况等因素制定，并根据需要适时调整。

个人所得税的减免税额主要包括六项专项附加扣除和基本减除费用。纳税人可以根据自身实际情况选择合适的减免方式进行申报。需要注意的是，相应的证明材料也是非常重要的，纳税人应该提前准备好相关证明材料，确保顺利享受减免税额的优惠政策。

法律依据：

《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第二条 本办法所称个人所得税专项附加扣除，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。产假工资个税是否有减免生育妇女按照县级以上人民政府根据国家有关规定制定的生育保险办法，取得的生育津贴、生育医疗费或其他属于生育保险性质的津贴、补贴，免征个人所得税。生育津贴：生育当月缴费基数/30*产假天数。

好了，关于“免征个人所得税的有哪些”的话题就到这里了。希望大家通过我的介绍对“免征个人所得税的有哪些”有更全面、深入的认识，并且能够在今后的实践中更好地运用所学知识。