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年终奖需要交多少税

这需要根据年终奖的多少，还有我们的工资进行计算，没有统一的标准，这是大家需要注意的。

年终奖扣税计算公式有两种情况：

一种是，如果雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的。

适用公式为：应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数;

另一种情况是，如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的。

适用公式为：应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数。

举例给大家说明：

案例一：甲的月基本工资5000元，年终奖发了3万元。在年终奖交税方面，先以3万元除以12，商数为2500元，与上表2比对，对应级数为2，该级数税率为10%，速算扣除数为105。由此，根据公式，3万元年终奖需交纳的个税为：30000×10%-105=2895元。

案例二：乙的月基本工资2000元(低于3500元)，年终奖也发了3万元。由于其月工资低于3500元，在年终奖交税方面有一定的抵扣。具体是用[30000-(3500-2000)]÷12，而不是直接30000÷12，获得商数2375元，再将商数与上表2比对，对应级数为2，该级数税率为10%，速算扣除数为105。由此根据公式，3万元年终奖需交纳的个税为：28500×10%-105=2745元，比案例一少交150元。

7种不同情况个税扣税标准:

1、全月应纳税额不超过1500元的,税率为3%,速算扣除数0;

2、全月应纳税额超过1500元至4500元的部分,税率为10%.速算扣除数105元;

3、全月应纳税额超过4500元至9000元的部分,税率为20%.速算扣除数555元;

4、全月应纳税额超过9000元至35000元的部分,税率为25%,速算扣除数1005元;

5、全月应纳税额超过35000元至55000元的部分,税率为30%,速算扣除数2755元;

6、全月应纳税额超过55000元至80000元的部分,税率为35%.速算扣除数5505元;

7、全月应纳税额超过80000的部分,税率为45%,速算扣除数13505元.

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2022年最新年终奖个人所得税计算方法及扣税标准拓展阅读

2022年个人取得全年一次性奖金，如何计算应纳税额？

2022年全年一次性奖金政策来啦！

什么是全年一次性奖金？

国家税务局关于调整个人取得全年一次性奖金计算征收个人所得税方法：规定全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人，根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。

上述一次性奖金包括：年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。

取得全年一次性奖金，应该如何计算应纳税额？

居民个人取得全年一次性奖金，符合条件的，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照所附按月换算后的综合所得税率表（月度税率表），确定使用税率和速算扣除数，单独计算纳税。

计算公式：应纳税额=全年一次性奖金收入x适用率--速算扣除数

居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税，《财政部税务总局额关于延续实施全年一次性奖金等个人所得税优惠政策的公告》，规定的全年一次性奖金单独计税优惠政策，执行期延长至2023年12月31日。

取得全年一次性奖金的计税办法，在一个纳税年度内，可以使用几次？

规定：在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税方式只允许采取一次。

企业雇员工取得半年奖、季度奖、加班奖、考勤奖、应该如何计算应纳税额？

雇员取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、现金奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。

案例分析：

小张全年工资30万元，奖金3万元（预扣预缴时已由扣缴单位选择单独计税方式申报），假设可享受三险一金、赡养老人等，扣除共5万元，在年度汇算时，他该如何缴税？

两种方式：

1、将3万元奖金和30万元工资合并计税，扣除6万元（每月5000元）减除费用5万元后，得到应纳税所得额22万元，按综合所得年度税率表，应纳税220000x20%-16920=27080元

2、将3万元奖金单独计税，奖金应纳税900元，30万元工资扣除6万元减除费用5万元后，应纳税190000X20%-16920=21080元，合计应纳税21980元。

两种方式下，税额相差5100元，小张一般会选择单独计税更为划算。

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