非常感谢大家对国税地税合并后怎么报税问题集合的关注和提问。我会以全面和系统的方式回答每个问题，并为大家提供一些实用的建议和思路。

国税和地税合并的时间

法律主观：

国地税征管体制改革的关键一步，国地税合并正式启动，全国省级新税务机构统一挂牌。国地税合并地税怎么报国地税合并后，原地税的申报系统也要合并到国税的申报系统，申报平台升级即可实现。国地税合并地税对纳税人的影响：地税、国税正式合并，印花税或取消一、国地税正式合并，国务院组成部门新调整3月13日，国务院机构改革方案提请十三届全国人大一次会议审议。根据该方案，改革后，国地税将合并，主要内容：国务院正部级机构减少8个，副部级机构减少7个，除国务院办公厅外，国务院设置组成部门26个。具体调整情况如下：(1)、国务院其他机构调整(第11项)第十一：改革国税地税征管体制。将省级和省级以下国税地税机构合并。国务院组成部门以外的国务院所属机构的调整和设置，将由新组成的国务院审查批准。(2)、国务院组成部门调整(改革后，除国务院办公厅外，国务院设置组成部门26个)。二、关于印花税，提案待定在今年全国两会全国工商联提交的《关于进一步推进税制改革》提案中，关于税收内容：1、国税、地税合并。(已经正式合并)2、提高个人所得税起征点。(确定提高，起征点待定)3、降低个人所得税最高边际税率，建议从3%~45%降至3%~30%以下。4、取消印花税。(目前提案待定)5、允许利息抵扣。继续扩大“营改增”的抵扣链条。6、允许坏账抵扣。7、降低企业所得税，提升企业全球竞争力。8、坚持扶优扶强导向。2018年6月15日上午，按照党中央、国务院关于国税地税征管体制改革的决策部署，在前期做好统一思想、顶层设计、动员部署等工作的基础上，全国各省（自治区、直辖市）级以及计划单列市国税局、地税局合并且统一挂牌，标志着国税地税征管体制改革迈出阶段性关键一步。

法律客观：

国地税合并地税人怎么办分流一般是工作岗位的调整，不会涉及到个人身份问题的。如果你原来是公务员，合并分流后应该还是公务员编制。根据按照《国家公务员暂行条例》的有关规定和各省委、各省政府的要求，积极稳妥地在地税系统范围内实施公务员制度，调整和优化地税队伍结构，保证全省地税工作的连续性和稳定性。各省地方税务局、省财政厅、省人事劳动保障厅制订的地税系统超编人员清理工作方案规定的要求：超编人员清理工作遵循“统一部署、分级负责、有序进行、积极稳妥”的原则。各直属地方税务局应按照省地方税务局的统一部署和要求，认真做好本单位人员清理工作。实行“一把手”负责制，加强组织领导，深入细致地做好分流人员的思想工作，认真落实政策，确保超编人员清理工作顺利完成。根据地方税务系统机构改革方案的通知下达的编制数，通过人员清理、干部向公务员过渡、空编考录公务员等办法，全面实施公务员制度，优化队伍结构，提高队伍素质。对已到法定退休年龄的工人，一律按《国务院关于工人退休、退职的暂行办法》（国发［1978］104号）办理退休手续；对参加工作年限满30年（1972年12月31日前参加工作）的，不受年龄限制，本人提出申请，经用人单位批准，提前办理退休手续。具有国家干部身份的在职工作人员；由地级市和省人事劳动部门按国家、省有关文件规定聘用为国家干部的在职人员；经省人事劳动部门授权由市、县人事劳动部门按国家有关文件规定聘用为国家干部的在职工作人员。已参加省人事劳动保障厅与省地方税务局于1999年7月和1999年11月组织的地税系统现有干部国家公务员过渡考试的地税系统工商税人员与海口市农税人员，可不再参加过渡考试干部向公务员过渡。因此，对于在国地税合并之后只是会有工作岗位的调整，不会改变原有的身份。对于原本是公务员的在合并之后还是公务员，这点是不会变的，大家也不用有任何的担心。

改革后的税收征管方式是

2018年是改革之年,国税地税征管体制改革破浪前行。改革的背后,既是税收征管流程的优化重塑,也是税收征管方式的与时俱进。随着税务机构改革的持续深入,税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用持续增强,一幅税收现代化的美好图景正在徐徐展开。

夯实税收信息化基础

“税收事业要想拥有光辉灿烂的明天,根本要靠改革,关键要靠信息化。”国家税务总局党委书记、局长王军在浙江征管业务工作基地考察时表示。

浙江征管业务工作基地是此次国税地税征管体制改革信息系统整合优化的“前线指挥部”。这里汇聚了全国顶尖的税务信息化人才,他们参照工程项目管理模式,事先模拟税务机构逐级“挂牌”“三定”场景,通过沙盘式推演,对280多个业务事项、470项业务流程进行全业务量、多维度测试,对1300多份表证单书、148个对外开具文书,分省、市、县三级逐一提出修改配置策略,对可能出现的问题提前预判,确保发现的问题在统一行动前解决。

“信息系统整合优化是国税地税征管体制改革的重要内容,只有做好信息系统整合优化,确保业务运行顺畅、纳税人办税便捷,才能保障国税地税征管体制改革顺利进行。”税务总局征管和科技发展司司长饶立新说。

信息系统整合优化是一项异常复杂的系统性工程,需要经历省市县三级“挂牌”“三定”“管户”调整以及“金三”并库等八个阶段。毫无疑问,这是一项无比艰巨的任务。

惟其艰难,方显勇毅;惟其磨砺,始得玉成。一场场涉及亿万征管数据、关乎税收事业发展的战役悄无声息地打响:

——为保障省市县三级“挂牌”时系统升级顺利实施,从税务总局到分局(所)五级联动,数万人挑灯夜战,确保了系统升级圆满成功,办税服务厅秩序井然,网上办税平稳顺畅;

——2018年10月25日,全国所有县乡级税务局“三定”规定落实到位。为确保11月征期以新机构名义对外统一服务执法,纳税人办税不中断,全国税务系统采用“带电作业”方式,组织4.6万名税务干部利用7个晚上,完成系统升级工作;

——2018年10月31日,全国统一工作平台正式上线运行,各上线单位共培训纳税人超过11万人次,完成相关基础代码表与参数表配置逾1000万条,顺利实现“一人一机一界面”通办所有税收业务功能......

另一场更为艰巨的战役——“金三”并库正在紧锣密鼓地推进中。“‘金三’并库并不是简单地把两个数据库合并起来,而是要通过系统的整合,进一步梳理整合原国税和原地税的业务流程、岗责体系、人员配置等。”据税务总局征管和科技发展司副司长苏小全介绍,仅“金三”并库前要做的数据清理工作,就需要比对关联上亿条纳税人基础信息记录。

作为提前批试点单位,2019年1月,并库版“金三”系统在浙江省和宁波市正式上线,后续将在全国陆续推广。在集成统一的税收信息化体系的推动下,未来税收治理网络化、数字化、智能化水平将不断提升。

创新税收征管制度体系

规范意味着法治、公平和规矩,也意味着标准化、流程化和便捷化。

国税地税征管体制改革是对税收征管制度的一次重塑,以改革为契机,税务部门全面清理修订与“放管服”改革精神不相适应的制度,积极构建科学严密、规范统一的税收征管体系。

——深化简政放权,“简事+减负”多措并举增添市场活力。税务部门大力简化企业开办和注销程序,全面推动减审核减事项、简资料简流程,不断改进备案方式,持续落实各项减税政策,为企业发展增添新活力。

税务注销的不断提速正是其中一大亮点。

石家庄云斑贸易有限公司的办税员任晓轩来到石家庄市长安区税务局办税服务厅“清税注销业务专窗”申请企业注销。办税服务厅工作人员受理申请后,当场为她出具了清税证明。“原来以为还要再跑两趟呢,没想到20多分钟就办好了。”任晓轩竖起了大拇指。

不仅如此,取消外出经营税收管理证明、压缩发票申领时限、全面清理办税资料、全面改进税收备案管理、全面清理涉税证明事项......一系列税收征管创新举措落地生根,让纳税人更有获得感。

——改进税收执法,“规范+透明”促进营造公平税收环境。税务部门进一步压缩自由裁量空间,强化税收执法监督,打造税收执法权力的“紧身衣”,促进税收执法更加规范、公正、透明。

在国税地税征管体制改革中,税务部门统一行政处罚、政策执行口径等执法标准,明确“一事不二罚”等规则,进一步规范并减少税务检查,原则上要求同一年度内对同一户企业最多检查一次,进一步约束执法权力,降低遵从成本。

税务部门还强化税收执法监督,健全完善行政执法公示、执法全过程记录、重大执法决定法制审核三项制度,并在全国税务系统上线“内部控制监督平台”,依托信息化手段,减少执法过错行为的发生。

探索税收征管新机制

在国税地税征管体制改革的大背景下,税务部门全面推行实名办税和风险管理。

——实名办税全面推行。税务部门规范实名办税流程、信息采集范围和验证手段,从源头防范不法分子冒用他人身份从事涉税违法活动,经过实名信息采集和验证的纳税人,再次办理相关涉税事项时,不需要再提供登记证件和身份证复印件等资料。

湖南省涟源市松源农业合作社易会计拿着票种核定表、身份证和营业执照,只跑一次办税厅,便申领到了25份增值税专用发票。同时,她被告知,只要通过实名认证,以后不需要报送营业执照就可以办理增值税一般纳税人资格登记。“现在办税真的不一样了,合并加优化,方便多了。”易会计感慨道。和易会计一样享受到实名办税便利的纳税人不在少数。截至目前,全国纳税人实名办税率已超过70%。

——大数据支撑风险管理成效显著。税收数据速查手册、数据字典、数据资源目录、数据超市......越来越多新鲜名词开始走进税收征管工作,以大数据、云计算等信息技术为依托的风险管理正成为税务部门顺应时代发展潮流的不二选择。

更多大数据征管手段正如雨后春笋般涌现。2018年,各级税务机关创新“计算机扫描+人工专业复评”“重点企业剖析+行业复制推广”“发票数据利用+链条化分析”,不断提升税收风险分析精准度。

转变税收征管方式

2019年1月1日,新个人所得税法全面施行,税制结构的变化带来了征管方式的改变。

“随着人们的收入日趋多样化,有的人收入可能来源于好几个不同的单位,难以由某一个单位进行代扣代缴。”在国家会计学院教授李旭红看来,面对数量众多的自然人,个人所得税征管要还责于纳税人,让个人自主申报、自主缴纳,税务机关承担相应的监管责任。

为此,税务总局积极探索建立与个人所得税改革配套的自然人税收征管机制,依托“金三”系统开发自然人税收征收管理系统(ITS)并持续升级。明确了“代扣代缴、自行申报、汇算清缴、多退少补、优化服务、事后抽查”的新税制征管模式,搭建“一个通知+N个配套征管办法+N个操作指引”的制度框架,制定“管户+管人+管事”的个人所得税岗责体系,以征管模式和管理理念的转变,助力个人所得税改革。

税收征管方式更大的变化体现在税收在推动国家治理体系和治理能力现代化方面发挥的重要作用。

随着省级税务机构“三定”落地,税收经济分析处作为一个全新的内设机构出现在人们的视野中,其承接的正是利用税收数据服务国家治理的职能定位。

安徽省税务局税收经济分析处处长方凯说:“以前税收数据分散在国税、地税两家,机构合并后,省局有了专门的税收分析机构,税收数据终于‘走到了一起’,改革后的税收经济分析将更加准确、全面。”

改革以来,一系列税收经济分析工作结出了累累硕果:

四川省税务局立足少数民族聚集区连片深度贫困、能源丰富和生态脆弱的实际,通过分析税收经济数据,提出税收促进创新扶贫、智力扶贫、绿色扶贫等合理化建议。

广西壮族自治区税务局围绕制造业、县域经济高质量发展开展税收经济分析和政策效应分析,主动为促进全区经济高质量发展建言献策。

大连市税务局利用发票等税收大数据,就全市新动能行业发展现状及存在的问题进行深入分析......

创新永无止境,改革未有穷期。一切有效的管理都是一个不断完善、持续改进的过程,税务部门将按照构建优化高效统一的税收征管体系要求,坚持改革创新、联动集成,持续改革完善税收征管制度,优化升级信息系统,为高质量推进新时代税收现代化奠定坚实的基础。

国税总局电子申报报表如何导出。。。

以河南省为例，国地税合并后都是统一在电子税局进行申报，报表导出步骤如下：

1、百度搜索“河南省电子税务局”，选择第一条点击进入：

2、输入企业账号和密码后，选择点击登录。

3、从系统功能菜单下选择第三个大类：税费申报及缴纳。

4、从出来的下级子菜单选择查询打印-申报表历史查询及打印。

5、以4月为例，选择申报日期为4月的报表，1日-30日。

5、可以看到所申报的报表，选择增值税报表进行导出。

6、会出来申报表的内容，点击最左上角的选项，选择“导出”即可。

7、选择要将申报表保存在的文件夹即可。

小规模纳税人如何报税？

小规模纳税人怎样申报？

1、增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人 ） 国税

说明：可填写项为销售额、减免税额，其他数据为自动计算，或取自征管基础数据，不允许修改。

确认申报，将增值税申报报表填写并保存成功后，点击“我的权限”----小规模纳税人增值税---增值税确认申报，点击此功能项后，系统自动审核校验，凡填写报表有不符合要求的，均提示出相应信息，用户需根据提示信息修改相应申报表，保存成功后可再次上传申报数据。页面中看到申报成功字样可表示本次申报成功。

2、企业所得税。按季度申报，年底汇算清缴。所得税征收方核定征收,只需要报送《企业所得税核定征收申报表》 国税

3、营业税，网上申报要在你的电脑上装上地税网上申报的数字证书，插上地税报税钥匙，进入地网网站，找到本公司报税界面，然后把应报营业税的数据输入报税系统提交申报就可以了。

如我的回答满意请采纳最佳答案 ！

个人去地税报税需要带什么材料

如果是报个人所得税，您需要本人带身份证，如果有一些相关的服务合同或协议也需要带上。

如果是为企业报税，那除了身份证还需要带上营业执照、公章、企业的税控盘、发票章这些，尤其前两个，基本办业务必带。然后再根据你具体报税的种类，看需要带什么报表、合同、发票或者一些补充的材料。

另外现在国地税已经合并了，已经不区分国税、地税了。

扩展资料：

在现行分类所得税制的格局下，纳税人的申报义务和法律责任是由扣缴义务人代为履行的。既然是源泉扣税，纳税人拿到的自然是完税的或税后的收入；

既然实行代扣代缴，纳税人也就没有申报纳税的必要。在纳税人与其应履行的纳税义务之间，事实上形成了一个隔离层。扮演这个隔离层角色的，便是扣缴义务人。于是，围绕个人所得税纳税义务而出现的种种偏差，其责任的主体，往往是扣缴义务人而非纳税义务人。

每当发生个人所得税偷漏税案件的时候，税务部门可以追究的对象，也常常是扣缴义务人而非纳税义务人。让一部分纳税人自行申报，并在其纳税申报表上写上诸如“我确信，它是真实的、可靠的、完整的”的字样，实质是将纳税人放进了依法治税的制度框架，确立并强化了纳税人的申报义务和法律责任。

参考资料：

百度百科-个人所得税自行纳税申报办法（试行）

新注册的小规模公司国税地税都已办完，然后该做什么？

新注册的小规模公司国税地税都已办完，然后该做什么？

拿到营业执照，办理国地税，开银行账户等，每月的记账报税，

小规模广告公司报国税地税要交几个点

小规模广告公司报国税，执行的税率，要看是不是增值税一般纳税人。

1、增值税（小规模纳税人税率为3%，一般纳税人税率为6%）

2、城建税（增值税+营业税+消费税）纳税额*适用税率，这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%，在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%，不在市区、县城、镇的税率为1%

3、教育附加费（增值税+营业税+消费税）纳税额*3%

4、地方教育费附加（增值税+营业税+消费税）纳税额*2%

5、防洪护堤费（增值税+营业税+消费税）纳税额*1%

6、企业所得税（利润总额*25%） 。新所得税法规定法定税率为25%，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15%，小型微利企业为20%，非居民企业为20%。

7、印花税? 按购销金额0.3‰

8、车船使用税

9、房产税

10、土地使用税

?

小规模纳税的国税地税都要交吗？谢谢你们

“国税应税营业收入”填应交增值税的收入，如果不在地税缴税，就是全部收入。记得要填不含税收入哦。

“地税应税营业收入”填应交营业税的收入。

100万注册的小规模，一直未营业，未建帐，2011年8月份起交地税，国税一直0报

建账应该从八月份就开始建了。

如果3月份没有进项和销项，那么还可以进行零申报。

小规模纳税税率是多少啊？国税地税。做苗木工程的

根据财税2016第36号档名词解释，园林绿化属于建筑服务类。

小规模纳税人适用增值税税率3%，在国税申报、交纳；其附加税种以增值税为基数，城建税7%、教育附加3%、地方附加2%在地税申报、交纳。

请问国税地税合并以后怎么报税，新公司刚注册是小规模纳税人，我要准备哪些东西，什么时间办理税务登记.

办理税务登记证需要先办理公章、工商营业执照、组织机构程式码，还有带的材料有验资报告、股东会决议、章程、还有法人身份证原件和影印件，还有你的股东是个人还是公司，是个人要身份证影印件，是公司要税务登记证影印件。你的注册场所是租的还是自由的，租的要租赁合同影印件和产权证影印件，自有的话，是公司自有的话就只要产权证影印件，如果是公司某个股东自有的话，要写个无偿使用证明

在国税每月交定税800元的小规模商贸公司，地税交多少，怎么交，

1、应纳城建税=应纳增值税800*7%=56元

2、应纳教育费附加=应纳增值税800*3%=24元

3、应纳地方教育费附加=应纳增值税800*2%=16元（各地征收标准不同，有些地方不征收）

每月申报交税一次。

小规模纳税人在上半个应该做什么

一、做账

1、把各种票据整理好，做凭证，做工资时，计提工资，借：管理费用，贷：应付工资。发放时，借：应付工资，贷：现金等。

二、出报表

根据你做的凭证编制报表，国税有增值税表、利润表、资产负债表、地税的综合纳税申报表、个税表、利润表、资产负债表等。

三、报税

1、首先购买国税软体，安装上以后进入，新增本单位资讯，在安全设定项新增CA证书（ca证书是在国税局录入的），然后再网上申报下填写报表，填好以后再发送报表，然后申报查询确定是否已申报成功。

2、地税是在当地地税网上申报，搜一下地税网，找一下使用者登入，使用者名称是你单位的计算机程式码，密码在地税局索取，填验证码，然后可以登入了，这就填写报表，然后报表校验，然后申报。密码记着及时修改，改成你容易记忆的 。工资就在扣缴个人所得表上申报，填写员工名称、工资

四、记账

记总账、现金日记账、银行存款日记账、明细账等

软体开发企业，小规模纳税人，地税国税都有注册，现在针对10年的账目，国税地税方面需要做哪些工作

我们跟你一样也是软体开发的，国税只要每个月做一个零申报就可以了。别的不用做

小规模公司3月份开商业零售票8900元，国税和地税都交什么税种？

增值税 8900÷1.03×0.03=259.22元

城建税 259.22×0.07=18.15元

教育费附加 259.22×0.03=7.77元

国地税合并的过程

国税地税合并是从2018年6月15日开始的，到2018年7月20日，全国省市县乡四级新税务机构全部完成挂牌合并。

改革国税地税征管体制。为降低征纳成本，理顺职责关系，提高征管效率，为纳税人提供更加优质高效便利服务，将省级和省级以下国税地税机构合并，具体承担所辖区域内各项税收、非税收入征管等职责。为提高社会保险资金征管效率，将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。

国税地税机构合并后，实行以国家税务总局为主与省（自治区、直辖市）政府双重领导管理体制。国家税务总局要会同省级党委和政府加强税务系统党的领导，做好党的建设、思想政治建设和干部队伍建设工作，优化各层级税务组织体系和征管职责，按照“瘦身”与“健身”相结合原则，完善结构布局和力量配置，构建优化高效统一的税收征管体系。

2018年3月13日，十三届全国人大一次会议在北京人民大会堂举行第四次全体会议。受国务院委托，国务委员王勇向十三届全国人大一次会议作关于国务院机构改革方案的说明。

该说明第二点第十一条明确指出，“改革国税地税征管体制。将省级和省级以下国税地税机构合并，具体承担所辖区域内的各项税收、非税收入征管等职责。国税地税机构合并后，实行以国家税务总局为主与省（区、市）人民政府双重领导管理体制。”

法律依据：

中华人民共和国税收征收管理法》

第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行。法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

什么是电子税务局

电子税务局：是由国家税务总局设立的单位，提供功能更加强大、办税更加便捷的网上办税服务厅。

设立通知：2018年8月，国家税务总局发出《通知》，要求在2018年底前，在全国范围内推出统一规范的电子税务局，提供功能更加强大、办税更加便捷的网上办税服务厅。

税务局是主管税收工作的政府机构。2018年3月，根据中共中央印发的《深化党和国家机构改革方案》，改革国税地税征管体制。

扩展资料：

税务改革现状：

为降低征纳成本，理顺职责关系，提高征管效率，为纳税人提供更加优质高效便利服务，将省级和省级以下国税地税机构合并，具体承担所辖区域内各项税收、非税收入征管等职责。

为提高社会保险资金征管效率，将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。国税地税机构合并后，实行以国家税务总局为主与省（自治区、直辖市）政府双重领导管理体制。

国家税务总局要会同省级党委和政府加强税务系统党的领导，做好党的建设、思想政治建设和干部队伍建设工作，优化各层级税务组织体系和征管职责，按照“瘦身”与“健身”相结合原则，完善结构布局和力量配置，构建优化高效统一的税收征管体系。

百度百科——电子税务局

好了，今天关于“国税地税合并后怎么报税”的话题就讲到这里了。希望大家能够通过我的介绍对“国税地税合并后怎么报税”有更全面、深入的认识，并且能够在今后的实践中更好地运用所学知识。