(一)现金收入管理企业的现金收入应于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，应于次日送存开户银行。(二)现金支出的管理企业...更多企业对库存现金是如何进行管理的这个问题，以及大家所关心的的内容，我们小编一一为大家详细解答，欢迎浏览。

(一)现金收入管理

企业的现金收入应于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，应于次日送存开户银行。

(二)现金支出的管理

企业支付现金，必须在下列支付范围内：

(1)职工工资、各种工资性津贴。

(2)个人劳务报酬等国家规定的对个人的其他支出。

(3)支付给个人的奖金。

(4)出差人员必须随身携带的差旅费。

(5)向个人收购农副产品和其他物资的价款。

(6)支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。

(7)确定需要支付现金的其他支出。

企业与其他单位的经济业务，除上述规定的范围可进行现金结算外+都要通过银行进行转账结算。

(三)库存现金限额的管理

库存现金是指留存在企业出纳员处的现金。一般情况下，企业的基本账户开户银行会根据实际需要，核定给开户单位3～5天的日常零星开支所需的库存现金限额。库存现金的限额，由开户银行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照企业3～5天日常零星开支所需现金确定。

远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，但最多不得超过15天。超过限额的现金必须按规定及时送存银行。

由于情况变化，需增加或减少库存现金限额的，应向银行提出申请，经银行审查同意后才能调整库存现金限额。

(四)现金出纳业务手续

企业的现金出纳业务应配备专职的出纳人员负责办理，贯彻“钱账分管”的原则，出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账目的登记工作以及稽核和会计档案的保管等。

现金收付前应仔细审核收付凭证的内容是否符合国家的有关方针、政策、法令，是否符合财经制度的规定，是否有主管人员审核签章及经办人员和证明人员的签章，如不符合手续的，应拒绝收付。

原则上以现金支出的情况，只限于小额的经费、薪资，以及其他必须以现金支付的款项，而其他的付款则以银行转账、支票、票据。

以上便是小编为大家整理的相关知识，相信大家通过以上知识都已经有了大致的了解，如果您还遇到什么较为复杂的法律问题，欢迎登陆蓝箭律师网进行律师在线咨询。

企业对库存现金是如何进行管理拓展阅读

老板需看┃企业如何管控现金流？

现金是企业的命脉，只有流动起来，才能产生利益，推动企业的发展。一家公司经营好坏，不仅仅是看利润表，现金流量表更值得关注与研究。

有这样一家饭店，地段和生意都非常好，但是不到三个月就运营不下去了，为什么生意这么火爆，还会面临歇业的风险呢？原来饭店从开业时便没有明确不能赊账，导致很多客人都采用赊账的方式付款，时间一长，甚至还有很多赊账的客人准备赖账。这样一来二去，饭店老板手上没有足够的流动资金，只有将饭店歇业整改，再筹资金。

现金流有多重要？

1. 现金流可以更清晰反映企业的盈利情况。现金流量表中有三种现金活动，即经营活动、投资活动和筹资活动，这三种经济活动产生的现金流量中，最重要的是经营活动现金流量，这是企业现金流的根本。

2. 现金流是支撑企业生存下去的前提。现金流如同血液一样，没有了血液就无法生存和发展。即便是企业有着较好的生产经营业绩，如果没有充足的现金流，同样会导致企业活不下去。

3. 现金流是更新企业产品与技术的基本保障。企业有足够的资金对产品和技术进行不断的创新和迭代，企业才能有活力和发展的动力，当然这一切都需要现金的支撑，否则也只能是空想。

但也不是所有企业都能做好现金流管控，企业现金流管控不当会带来哪些问题呢？

1. 对企业融资决策的影响

企业需要上市，其净利润财报的要求是三年盈利累计超过3000万，如果没有达到这个要求，企业则无法上市。若企业在现金流上管控不当，便会导致企业利润无法满足上市需求。

2. 对企业投资决策的影响

当企业发现一起非常盈利的项目想要投资，但由于现金流不足，导致企业错过这笔投资回报率超高的项目，这对企业来说无疑是巨大的损失。

3. 企业信用的影响

企业想要发展从而需要进大批的货物，但无充足的资金支持、与其他企业合作无法支付相应的资金、企业收到货物却无法及时支付尾款、企业资金不足，员工工资发放困难等情况皆由现金流管控不当所导致，极大地影响了企业的信誉。

4. 企业利润水平的影响

现金流不足导致企业无法从利润水平中分析各种利润率的增减变化、其相互关系。不仅如此，现金流不足也无法反映了企业各种利润率同本行业先进企业的差距，同历史最好水平的差距，同以前各时期的差距，导致企业进行合理的经营分析。

企业现金流不足危害如此之大，企业该如何有效管控现金流呢？

1. 改善应收账款回收

如果是一手交钱一手交货，那么永远不会有现金流的问题。遗憾的是，实际情况往往并非如此。但企业可以通过加强应收账款管理改善现金流。关键在于加快资金流动速度、原材料转化为产品、存货转化为应收账款及应收账款转化为现金的速度。

2. 加强应付账款管理

销售额快速增长常常会掩盖很多问题。如果管理一家增长期公司，应注意费用开支情况。不要只满足于销售额的增加，因为随时都可能出现费用增长速度快过销售额增长的问题。企业应认真审视各项费用，找出可以削减和控制费用的环节。

3. 建立收支两条线原则

所谓两条线，即收入线与支出线分开统计、计算，保证账目的清晰。各部门存在现金收入的，必须回到财务部门汇总、统计，任何部门不得截留现金。若涉及现金支出，必须由财务部门划拨，严格按照规定的项目、金额、时间进行支出。保证现金流进出规范，这是资金流改善的重中之重。

4. 降低企业库存

降低库存，是改善资金流的重要手段。从运营的角度来说，库存并不是一种资产，反而会造成资源的积压，影响资金流运转。但不同企业，库存的标准各有不同，但高库存意味着资金周期拉长，资金流被锁在仓库之内。

5. 保持合理的负债比率

几乎所有企业都存在负债，这是市场经济的正常现象。负债经营可以让企业获得财务杠杆，增加企业现金流，但同时也要承担负债带来的筹资风险损失。让负债比率处于合理范围内，做到适度负债，这才是正确的财务管理模式。

6. 提升短期债务偿还能力

短期债务对现金流会产生非常明显的影响。短期偿债能力不足的企业，会陷入拆东墙补西墙的恶性循环，一旦某笔债务无法偿还，随后到期的其他短期债务很有可能压垮企业，使资金链彻底断裂。短期偿债能力是关系企业生死存亡的能力，企业必须提升对短期债务的偿还能力。

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