一、税负怎么算的计算方法1、税负率=应交增值税/销售收入)×100%即，税负率=本年累计应纳税额/本年累计应税销售额(不...更多税负怎么算的计算方法的这个问题，以及大家所关心的的内容，我们小编一一为大家详细解答，欢迎浏览。

一、税负怎么算的计算方法

1、税负率=应交增值税/销售收入)×100%

即，税负率=本年累计应纳税额/本年累计应税销售额(不含税)×100%。税负高说明企业效益好，利润高，企业管理规范，市场竞争力强。

税负即税收负担。实际交纳的税款占销售收入净额的百分比。

2、对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3%,而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例，具体计算：

税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入×100%

当期应纳增值税=当期销项税额—实际抵扣进项税额

实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额本期进项税额—进项转出—出口退税—期末留抵进项税额

3、税负就是税收负担率，是纳税人对应期间的应纳增值税与销售收入的比例，但如果是出口企业或免税企业,主要把出口收入和免税收入按应税税率算出销项税加入计算缴纳增值税，如果有进料加工的话，还要考虑这部份的税金，具体公式如下：

增值税税负率=[销项税-免退税收入—适用税率—(进项税—进项税转出—期初留抵期末留抵以及海关核销免税进口料件组成的计税价格×17%)]/(计征增值税的销售额-免抵退销售额)，以上公式是通用的，如果是业务简单的公司，上式中没有涉及的就是0税负了。

4、另外对于免税及出口企业来说，运费税，城建税依然要扣，抵税比例为6%，应计入公式中。

二、企业所得税的优惠政策

1.民族自治地方的企业，需要照顾和鼓励的，经省政府批准，可以给予定期减税或者免税。

2.现行的企业所得税减免税优惠政策主要有以下几个方面：

(1)国务院批准的高新技术产业开发区内设立的高新技术企业，减按15%的税率征收所得税;新办的高新技术企业自投产年度起免征所得税两年。

(3)企业利用废水、废气、废渣等废弃物为主要原料进行生产的，可在5年内减征或免征所得税。

(4)在国家确定的革命老区、少数民族地区、边远地区和贫困地区新办的企业，经主管税务机关批准后，可减征或者免征所得税3年。

(5)企业事业单位进行技术转让，以及在技术转让过程中发生的与技术转让有关的技术咨询、技术服务、技术培训所得，年净收入在30万元以下的，暂免征收所得税。

(6)企业遇有风、火、水、震等严重自然灾害，经主管税务机关批准，可减征或免征所得税1年。

(7)新办的劳动就业服务企业，当年安置待业人员达到规定比例的，可在3年内教征或者免征所得税。

(8)高等学校和中小学校办工厂，可减征或者免征所得税。

(9)民政部门举办的福利生产企业可减征或免征所得税。

(10)乡镇企业可按应缴税款减征10%，用于补助社会性开支的费用，不再执行税前提取的10%办法。

三、营业税的征收范围

营业税的征税范围可以概括为：在中华人民共和国境内提供的应税劳务、转让无形资产、销售不动产。

对营业税的征税范围可以从下面三个方面来理解：

第一、在中华人民共和国境内是指：

(1)提供或者接受应税劳务的单位或者个人在境内;

(2)所转让的无形资产(不含土地使用权)的接受单位或个人在境内;

(3)所转让或者出租土地使用权的土地在境内;

(4)所销售或出租的不动产在境内。

但是，根据财税[2009]111号《财政部国家税务总局关于个人金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知》有关规定，对中华人民共和国境内(以下简称境内)单位或者个人在中华人民共和国境外(以下简称境外)提供建筑业、文化体育业(除播映)劳务暂免征收营业税。

对境外单位或者个人在境外向境内单位或者个人提供的文化体育业(除播映)，娱乐业，服务业中的旅店业、饮食业、仓储业，以及其他服务业中的沐浴、理发、洗染、裱画、誊写、镌刻、复印、打包劳务，不征收营业税。

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税负怎么算的计算方法拓展阅读

税务筹划第一步，了解什么是税负，税负都是怎么计算的？

税负或税负率，是如何计算的呢？小二财税小编直接通过案例来给大家聊一下吧。

案例说明

某一般纳税人企业，本期购进生产材料500万元，取得增值税发票，相关的税额为65万元；销售产品取得不含税销售收入为1000万元，款项1130万元已收讫。本期发生的营业费用等期间费用为100万元。不考虑其他因素，先将涉及的税费计算出来。

涉及税费

增值税：1000*13%-500*13%＝65万元；

城建及附加：65*（7%+3%+2%）＝7.8万元；

印花税：（500+1000）*0.3‰＝0.45万元；

企业利润：1000-500-100-0.45-7.8＝391.75万元；

企业所得税：391.75*25%＝97.94万元；

税费合计：0.45+65+7.8+97.94＝171.19万元。

增值税税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入

• 案例增值税税率：65/1000＝6.5%

所得税税负率=应纳所得税额÷本期销售额

• 案例所得税税负率=97.94/1000＝9.79%

综合税负率＝各项纳税总额 / 收入总额

• 案例综合税负率＝171.19/1000＝17.12%

据闻各地有一个税务局的税负标准，低于此标准的，还会预警。实际中，很多企业及老板经常为此操碎了心。缴纳的税款多了，老板肉疼；税款交少了，老板心慌。

怎样才能合理合法地避税？

入驻园区，享受税收优惠政策

1. 有限公司：

增值税财政扶持地方留存的50%-70%，税收洼地不用向省级政府上交，直接留存50%，企业纳税100万增值税，地方留存50万，奖励给企业25万-35万，纳税大户还可以更高。

所得税财政扶持地方留存的50%-70%(地方留存40%)100万的纳税奖励给企业20万-28万，纳税大户还可以更高。

2、个人独资企业：

在税收洼地享受核定征收，核定开票额的10%作为利润，对于缺少进项发票的企业是非常有诱惑力的。所以所得税核定为开票额的0.5%-3.5%，小规模纳税人0.5%-3.1%，一般纳税人为3.1%-3.5%。增值税还能享受到地方奖励50%-70%，综合个人独资利率为5.41%-5.71%，纳税大户利率可以更低。

以上就是关于税负怎么算的计算方法(税务筹划第一步，了解什么是税负，税负都是怎么计算的？)的所有内容，希望对你有所帮助。