最近有些忙碌，今天终于有时间和大家聊一聊“网红怎么交个人所得税”的话题。如果你对这个话题还比较陌生，那么这篇文章就是为你而写的，让我们一起来探索其中的奥秘吧。

主播需要交多少税

前不久，vy、PR、lss等主播被税务稽查后分别补税上亿，这是大部分老百姓一辈子不能达到的收入!网红主播直播带货真的很赚钱吗?今天我们来了解一下网红主播的税务问题，赚钱到底按照什么交税、到底要交多少税?

想了解主播交税，首先我们得了解，网红直播与直播平台的合作方式有哪几种，才能更好去定性税务上按照什么处理。主播和直播平台主要有三种合作方式:

1.素人直播，任何一人都可以直接使用直播软件进行直播。

2.平台与经纪公司合作，由MCN公司来协调主播进行直播。

3.平台和主播直接进行签约。

不同的方式交税自然是不同的，那么到底交哪些税呢?我们一起来看一下:

一、主播成立工作室

主播个人成立工作室，与平台形成合作关系。是目前主播最常用的经营模式，一般会注册个体工商户，取得的收入按照“个人生产经营所得”缴纳个人所得税。首要会涉及到的税种为:增值税、附加税、个人所得税生产经营所得税。

二、主播作为员工

主播是直播平台的员工，直播平台为其发放“工资薪金“，为其代扣代缴个人所得税，因为直播和平台是劳动合同关系。

三、个人与经纪公司签署合约

主播和经纪公司签署协议。

1如果签订的是劳务合同，经纪公司要按照“劳务报酬所得”预扣预缴主播个人所得税。除此之外，还需要缴纳增值税和附加税。

2若是签订的是劳动合同，需要按照“工资薪金”预扣预缴主播个人所得税 。

四、个人直接与直播平台签署合约

和平台存在劳务关系，主播是以独立身份在直播平台工作的。平台按照“劳务报酬”扣缴个人所得税。劳务报酬的个税比例如图:

为了更加了解税负对比，我们举个例子:

第一种情况:

如果主播与平台是劳动关系，平台帮助员工代扣代缴“工资薪金”综合所得个税。比如主播是年收入100万工资，那么按照“工资薪金”需要交税:100w*45%-18.19=26.81w.如果是工资收入，则需要交税26.81w。

第二种情况:

假设主播与经纪公司是劳务关系(不考虑工资薪金，只为计算不同税负)，则主播交税:100w*40%-7000=39.3w.

第三种情况:

如果主播成立个体工商户，采用有税收优惠的地方，按正常情况下，综合税负0.4%(含增值税、附加税及所得税等)，则100w*0.04%=0.4w。目前国家给予优惠年销售额(不含税)500万以下小规模纳税人免增值税。如果是专票，另外需要增加3个点税负，但是综合下来，仍然远远小于按照“工资薪金”、“劳务报酬”的税负。但是啊!主播和平台发生存在真实的业务往来关系，签订符合规定的合同，有收入才可以开票，合理合法的业务，合理合法的利用国家政策，不能滥用政策，逃避纳税的责任。

补充:以下按照“工资薪金”的综合所得税税率表:

参考文件:

财政部 税务总局公告2022年第15号

为进一步支持小微企业发展，现将有关增值税政策公告如下:

自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。

《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第7号)第一条规定的税收优惠政策，执行期限延长至2022年3月31日。

特此公告。

网红需要交税吗

网红需要交税。网红主播收入一般涉及的是劳务报酬，或者工资薪酬个人所得税，年收入超过100万的，适用最高档税率45%。常规的税筹方式是，注册个人独资企业，按照生产经营所得缴纳个税，最高档税率35%，而且对应的运营支出可以税前扣除。一般来说，网红和明星一样，如果是以自然人身份获得收入，要上增值税及附加税，还有个人所得税，在过高收入情况下，税率很高。

《中华人民共和国个人所得税法》

第二条

下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

欠税600万背后：揭秘网红交税“潜规则”

作者 | 金玙璠

编辑 | 魏佳

“听说头部主播正在被严查。”

日前“郑州追征一网红600多万税款”的消息一出，舆论哗然，一位与带货主播合作过的商家向开菠萝 财经 透露了这一消息。

据《郑州晚报》报道，日前，郑州市金水区税务局运用大数据实现信息系统自动提取数据，加大文娱领域从业人员税收征管力度，追征一名网红的662.44万元税款收入国库。662.44万元中，含补交税款634.66万元，含滞纳金27.78万元。目前，这名纳税人分15笔结清了税款。

在税务总局要求各地税务机关加大对网红、明星等查税力度后，这是网红公开补税的首个案例。网红一词天然吸睛，加之巨额的税款，话题迅速登上微博热搜。

普通人好奇，这位被追征600多万元税的网红是谁？网红能挣这么多钱，这个群体是怎么交税的？有哪些惯用的避税和逃税方式？

而对于主播群体，一个郑州网红被查税了，其他人闻风而动，他们讨论着，“郑州查税事件”是网红补税的个例，还是网络主播“补税风暴”的前奏，会对网红主播群体产生何影响？

开菠萝 财经 通过与多位业内人士交流，试图回答这些问题。

“光补税就交了600多万，这是赚了多少钱！”“我一辈子都赚不到662万元，而这只是一个网红的税款。”

“郑州追征一网红600多万税款”的热搜话题下，网友最好奇的就是当网红能赚多少钱的问题，纷纷根据税额计算起了收入。

其实网红主播按收入类型分，有靠带货赚取坑位费和佣金收入的带货主播，有拿打赏收入的秀场主播，还有赚软性广告植入的内容型主播。但不管是靠什么方式赚钱的主播，如果按照个人工资薪金、劳动报酬所得缴税，收入超过96万元以后的部分，将适用45%最高边际税率。

再结合《郑州日报》报道中提到的，“在通过‘自然人电子税务局’平台对汇缴欠税数据的例行监测中，该局税政二股在系统内查询到，文化路税务分局有一笔2020年汇算清缴的大额欠税有疑团。”不难判断，这名网红主播662万的税款，对应的至少是千万以上的个人年收入。

多位业内人士判断，这大概率是某个平台相对头部的主播。一位快消品牌负责人赵齐告诉开菠萝 财经 ， 并非如市场猜测的是“带货主播”，这位网红是秀场主播的可能性更高 。

赵齐结合这位主播的收入体量和地区推测，“普通的带货主播赚不了这么多钱，高收入的带货主播，基本都集中在杭州、上海一带。这个网红在郑州，郑州确实没有这种量级的带货主播存在。如果是秀场主播，收入达到这个量级也就不稀奇了。”

如何缴纳税款，是由主播和平台之间的合作关系决定的。北京至普律师事务所李圣律师表示， 如果主播以个人独立的身份在平台工作，与平台之间是劳务关系，这个时候平台应该按照劳务报酬进行代扣代缴。如果主播签订了劳动协议，作为员工身份进行直播，则按照劳务报酬所得扣缴个税。

不过， 高收入主播基本都会做税收筹划 。

头部网红主播和明星同属于高收入群体，收入动辄百万、千万甚至上亿，很容易适用最高45%税率，也就是100块钱收入就意味着要交45块钱的税。李圣表示，高收入主播显然会避开雇佣关系下的缴税方式，与平台选择另一种合作关系——设立以个人独资企业、合伙企业、个体工商户等形式的工作室。

这种操作下，按照经营所得缴纳个人所得税，仅适用最高35%个税税率，足足少了10个百分点。再加上有些地方对于工作室采取的核定征收，按照毛收入给予一个很低的税率，实际税负会更低。但他强调，从税法来讲，是个人收入就按个人收入缴税，是公司收入就应该按照公司收入缴税，不能为逃避纳税义务，故意转换收入主体。

据财政学博士、河北金融学院讲师臧建文总结，高收入主播群体逃避税款的方式，以改变收入的性质居多，将雇佣所得转变为经营所得，把劳动合同变为劳务合作形式。因此，成立个人独资企业、结合地方政策在税收洼地园区设立公司合理避税，已经是主播这类高收入群体的常规操作。“某些产业园区、地方政府为了招商引资的需要，将个人所得税的地方分享的部分，部分或者全额返还给缴纳者的情况的确存在。”

在“郑州网红”事件发酵期间，网络上流传着一份“避税方案”，称该网红如果采用了“避税方案”，其交税比例可能更低，实际收入也相应更高。

的确， 主播因为行业的特殊性，还有一些“潜规则”的避税甚至是逃税方式。我们从 游戏 主播、秀场主播、带货主播三个类型来分析 。

赵齐曾深度参与过某 游戏 直播平台的运营。他透露，当时平台上的 游戏 主播至少有三种以上的方式逃税。

第一种方式是“阴阳合同”。表面上，平台与主播签订一份相对低薪的合同，但薪资的大头是以现金方式结算。

第二种方式，让主播自己找一家公司，平台与这家公司合作，以业务往来的名义输送利益。

第三种方式是让主播注册个体工商户（依法经核准登记，从事工商经营活动的自然人或者家庭），平台以采购服务或其他项目的名义与主播结算，主播纳税税率低；或是，让主播自己找发票，平台以主播是员工的身份报销给主播。

“我们平台的 游戏 主播一个月收入几十万，平台在给主播发工资的时候，都是用这类操作帮主播避税。”赵齐回忆，在 游戏 直播处于风口的2016年，这种操作尤其常见。彼时，资本疯狂入局， 游戏 直播平台为了抢夺稀缺的 游戏 主播，不得不开大价钱抢人。

赵齐所在的平台， 游戏 主播一个月只有两三万块的打赏，这笔收入根本留不住人，平台基本都会给头部主播开几十万的月薪，“可这些主播都不愿意交税，认为这笔税不该他们出”。最后，主播和平台博弈的结果是，帮助他们用上述方式避税，“后来在 游戏 直播圈演变成不成文的规定”。

在秀场直播模式下，主播主要收入来自打赏，而打赏交易是走平台的，可避税的空间较小。

赵齐分析，一方面，秀场主播的稀缺性不如 游戏 主播，另一方面，秀场是更成熟的商业模式，平台通常不会给头部主播高薪资，一般是给流量方面的扶持。

凡事都有例外，同时他也提到，在秀场主播阵营里，当主播的议价能力足够强，也会走上 游戏 主播那条路，平台不主动帮忙，但可能会默许某些逃税行为。

多位业内人士一致认为，在主播圈子里， 带货主播的避税空间最小 。

“阴阳合同”、“现金结算”的方式，在带货主播身上并不适用。赵齐提到，移动支付可以追溯、双方是实名的，现金具有匿名性，这在实际操作中就涉及到信任的问题。

由于带货产业集中在杭州、上海，但绝大多数生产厂家并不在此，加之直播带货兴起时间不长，导致上游和下游之间没有足够的信任基础，因此没有办法进行现金交易。

不过，用个体工商户名义去注册店铺的方式，对于带货主播是可行的，而且部分平台也是鼓励的。“如果用公司注册，增值税税率是13%，用个体户注册，可以享受到个人经营所得税核定征收的政策，税率可以减少10个点。现在抖音上大量店铺都是以个体户的名义注册的。”赵齐称，个体户不用缴那么多税，就可以把这部分成本补偿给主播，这是平台帮助商家和主播两边都赚钱的方式。

整体而言，电商主播的交易都发生在电商和直播平台上，数据公开可查、相对透明，逃税难度较大。

直播购物APP开菠萝创始人王冉提到，头部带货主播有自己谈供应链的能力，没有那么依赖平台，但绝大多数中小带货主播都是依托于平台，选品和交易都发生在平台上，因此偷逃税款的可能性较小。不过部分小主播会挂一些非平台商品的链接出售，“这些商品来路不明，就不好说了。”

“郑州查税事件”，是网红补税的个例，还是一场网红“补税风暴”的前奏？

9月18日，国家税务总局发布《关于开展文娱领域综合治理工作的通知》，近期要结合2020年度个人所得税汇算清缴办理情况，对存在涉税风险的明星艺人、网络主播进行一对一风险提示和督促整改。

9月28日，国家税务总局表示，税务部门抽查发现，有两名带货主播涉嫌违规将个人收入转变为企业经营收入，进行虚假申报少缴个人所得税，涉税金额较大，已被立案侦查。

疯狂快跑的直播电商行业、高收入的头部主播必然会成为查税的重点对象。艾瑞咨询研究报告显示，2020年，中国直播电商市场规模超1.2万亿元，年增长率为197.0%，预计未来三年年均复合增速为58.3%，预计2023年直播电商规模将超4.9万亿元。截至2020年底，行业内主播的从业人数达123.4万人。上述业内人士透露， 在各平台，年收入过百万、收入上千万甚至过亿的主播，至少几千人 。

不止一位业内人士告诉开菠萝 财经 ，带货主播尤其是头部带货的收入量级比较容易估算，且提供了计算方式。带货主播的收入主要包括坑位费、佣金两部分。

先算坑位费部分。以薇娅为例，一年365天约有300天上播，一晚有40-50个坑位，按照其中有30个坑位收费、平均坑位费10万元计算，薇娅一天的坑位费有300万，300天就是9000万。

再算佣金部分。赵齐透露，不同品类的佣金不同，一般在10%-35%之间。消费领域里，一般酒水饮料的佣金最高，3C电器类的佣金最低，价格越透明的产品，佣金比例越低；佣金也与品牌大小有关，大品牌一般给5%-10%的佣金，而小品牌愿意给更高佣金。薇娅直播间2020年的总销售额是310亿元，按照平均数20%的佣金计算，其佣金收入是6.2亿元左右。“薇娅、李佳琦这种量级的主播，GMV里的退款部分已经很少了，而且当场直播结束后的退款和主播没有关系，不影响其佣金收入。”赵齐补充道。

某电商平台负责人瞿江对开菠萝 财经 分析，薇娅的个人收入应该在10亿元上下。当然，这些钱还不包括薇娅的微博、微信的广告收入以及谦寻其他明星、达人赚的钱。

话说回来，瞿江认为，薇娅、李佳琦这种超级主播，背后的公司无论是美ONE还是谦寻，都已经资本化运作了，逃税成本太高，大概率不会因此自断前途。

“隐患大概率发生在行业里一些中腰部主播、夫妻店运作的小主播身上，他们的财务是否合规，要打一个问号。”瞿江表示，在国家税务总局表明“对2021年底前能够主动报告并及时纠正涉税问题的，可以依法从轻、减轻或者免予处罚”的前提下，带货主播可能会出现秀场主播在2016年时大规模补税的场面。

随着税收征管体制改革力度加大、税务部门技术征管手段升级，针对主播群体的税收监管也会随之升级，主播可钻的漏洞会越来越小甚至消失。臧建文还对开菠萝 财经 提到，主播因其线上交易的特殊性，反而更便于税务部门征收； 当头部主播群体成为查税重点对象，也会扼制“刷业绩”之风，“吹牛也得交税”，某种程度上也会扼制一味夸大GMV的风气 。

王冉表示，主播行业的发展，就像当年互联网行业的发展一样，直播将从最初的个人站点，规范到以企业官方站点为主。查税会让整个主播生态趋于良性发展。

*题图来源于Pexels。应受访者要求，文中赵齐、瞿江为化名。

网红补税标准是什么

法律分析：网红主播一般需要缴纳所得税和增值税，所得税大部分为个人所得税。要确定网络主播缴纳个人所得税时的适用税率，则要先对其收入的性质进行确定。如果主播与平台或机构签订了劳动合同或者以个人名义与平台合作，就需要按工资薪金所得或劳务报酬所得缴纳个人所得税，最终适用3％至45％的七级超额累进税率；如果是工作室名义与平台合作的，需要就经营所得缴纳个人经营所得税，适用5％-35％的超额累进税率，并就月收入超过15万元的销售提成等缴纳增值税。

法律依据：《中华人民共和国税收征收管理暂行条例》

第六条 凡从事生产、经营，实行独立经济核算，并经工商行政管理部门批准开业的纳税人，应当自领取营业执照之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。其他有纳税义务的单位和个人，除按照税务机关规定不需办理税务登记者外，应当在按照税收法规的规定成为法定纳税人之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。

第八条 纳税人申报办理税务登记，应提出申请登记报告和有关批准文件，同时提供有关证件。主管税务机关对前款报告、文件、证件审核后，予以登记，发给税务登记证。税务登记证只限纳税人使用，不得转借或转让。税务登记的内容包括：纳税人名称、地址、所有制形式、隶属关系、经营方式、经营范围以及其它有关事项。

快手网红 每月收入1万块钱 交多少税

快手网红每月收入1万块钱交1600元的税。

有的公司会安排自己员工进行直播卖货，这种模式下，带货主播就是公司员工，直播作为其工作内容的一部分，无论是销售额还是粉丝打赏都属于公司收入，最后公司给主播的结算均作为工资薪金所得，按照7级累进制缴纳个人所得税。

主要信息：

主播通过直播带货所获得的坑位费和佣金将按照劳务报酬所得征收个人所得税，按次计征，预征税率为20%~40%，次年需要参与综合所得的汇算清缴。

劳务报酬所得涉税计算方式如下（单笔收入）：

4000元以下：应纳税额 =（收入- 800）×20%

4000-20000元：应纳税额 = 收入（含20000）×（1-20%）×20%

20000-50000元：应纳税额 = 收入（含50000）×（1-20%）×30%-2000

50000元以上：应纳税额 = 收入×（1-20%）×40% -7000

这里需要注意的是：主播获得的粉丝打赏，如果是先进入销售企业账户，再由企业结算给主播，那么该打赏将算作主播的劳务报酬所得；但如果该打赏进入的是主播个人账户，则要作为偶然所得来计算个人所得税。

2022年快手扣税官方怎么扣税

网络主播领域在现如今可谓是相当受欢迎，快手做为网络直播平台里的媛媛者，快手网络主播的收益也是非常客观性的。下边我为各位介绍一下快手扣税官方怎么扣税?快手的个人所得税怎么提取?

快手扣税官方怎么扣税?快手的个人所得税怎么提取?

快手网红尽管赚得多，可是交税仍是依照个人所得税法的要求来交税，即归属于工作中合同书的，依照薪水所得来交税，归属于劳务合同的，按劳务公司所得交税。依据《中华人民共和国个人所得税法》第二条

以下各类本人所得，理应交纳个人所得税：

(一)薪水、薪酬所得;

　

(二)劳务报酬所得所得;

　

(三)稿费所得;

　

(四)特许权使用费所得;

(五)运营所得;

　

(六)贷款利息、股利分配、收益所得;

　

(七)资产租用所得;

(八)资产出让所得;

　

(九)不经意所得。

居民个人获得前述第一项至第四项所得(下列称综合所得)，按缴税本年度分类汇总个人所得税;非居民个人获得前述第一项至第四项所得，按月或是按次分项目测算个人所得税。经营者获得前述第五项至第九项所得，按照公司法要求各自测算个人所得税。

快手网络主播一般全是劳务报酬所得，依照超额累进税率20-40%交纳个人所得税，年尾时可以开展年度汇算清缴，多退少补。但是，一般快手官方网都是会给代收代缴个人所得税。提议你联络官方网在线客服，确定下是不是代缴个人所得税，或是该取现收益归属于哪些收益种类。

义务人应当国家规定申请办理全体人员全额的缴纳审报，并向经营者供给其本人所得和已缴纳税金等信息内容。一般来说，假如网红跟服务平台签署了“劳动合同书”，就跟企业工薪族一样，按“工资薪金所得所得”交纳个人所得税。但是，绝大多数网红跟服务平台签的是“劳务合同”，那么就按“劳务报酬所得所得”交纳个人所得税。必须提示的是，2019年个人所得税改革创新后，工资薪金所得、劳务报酬所得、稿费和特许权使用费这四项所得，合拼为“综合所得”，按年记税。因此，网红一个月挣一2000万，那麼，一年综合所得收益达到一2亿。按这一收益来交纳个人所得税得话，征收率45%是跑不动的。毛估估算了吧一下，网红若年挣一2亿，缴个人所得税就得上千万。

直播收入如何缴税

直播收入如何缴税

直播平台的头部主播一般都是和平台直接签约,此时主播获得的收入则为工资薪金所得,应该按照3%到45%的税率来缴税,由平台代扣代缴.比如A网红当月收入10万,平台按照国家个税征收税率来发放,该网红应该要扣掉45%,即是要扣掉29920元,最后网红到手的钱只有70080元.另外打赏所得是属于劳务费用,这部分要缴20%的个税.

主播税务筹划方法

成立个人工作室.这是税务筹划当中最常用的方法之一.

喜爱八卦的朋友们应该多少都听过这个词,其实个人工作室就是个人独资企业.

为什么要成立自己的独资企业呢?因为税率不同!个人所得税是七级累进税率:而成立独资企业后,计算就按照五级累进税率表:这样缴纳的税有多大的差别呢?

我们通过一个例子来看:

跟随老板创业10年的高级管理人员李某,年薪360万元,换算成月薪30万如果按照工资所得计算个税,那么应交个税:300000*45%-13505=12.15万元年应交个税:121495*12=145.79万元145万什么概念?

那么,如果你改变和公司的合作方式不再是签订劳动合同雇佣关系,而是给李某成立一个个人独资企业,以公司的名义和原有的公司进行合作,签订相关的合同.这时核定税率为10%,

那么需要缴费:

增值税税金:360/(1+3%)*3%=10.49万,应交地方附加税金:10.49*(7%+3%+2%)=1.26万元;

应交个人所得税:360/(1+3%)*10%*35%-1.4750=10.76万

合计税金:10.49+1.26+10.76=22.51万

林林总总加起来还没之前的零头多.你的税负直接由45%降为6.25%!那么现在的担忧是,这样做算不算偷税漏税,不会违法吧?

当然不会.只有您和公司发生存在真实的业务往来关系,签订符合规定的合同,有收入才会开票,发票是从税务局的系统开出的,真实合法.

看过了直播收入如何缴税的内容后,文章介绍的主要是主播获得收入后个税缴纳的情况,如果公司主要业务是经营主播或是栽培直播,靠直播赚钱,那作为公司在缴纳税费上跟个人主播缴纳税费上会不同,直播企业的税费更加复杂.

好了，关于“网红怎么交个人所得税”的话题就讲到这里了。希望大家能够对“网红怎么交个人所得税”有更深入的了解，并且从我的回答中得到一些启示。