对于个税申报时奖金综合算还是单独算?的问题，我有一些专业的知识和经验，并且可以为您提供相关的指导和建议。

个税申报中奖金单独计税和全部并入有什么区别

法律分析：根据财税〔2018〕164号《财政部税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表（以下简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。

因此年终奖单独计税方法到2021年12月31日到期，2022年不可再选择单独计税方法，必须并入当年综合所得缴纳个税。

目前企业向雇员发放的一次性奖金，缴纳个税可以选择两种计税方法，即单独计税和合并综合所得计税。

年终奖采用单独计税方法是以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数

需注意的是（一）在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次，也就是说如果2021年1月份发放2020年度年终奖已按全年一次性奖金申报个税，那么2021年度则不能再使用该方法。

（二）纳税人应当按照工资发放期进行税款的计算，在税法规定的税款申报期内进行税款的申报，个人所得税申报时所涉及到的是工资发放期、税款所属期和税款申报期，与工资所属期无关。工资发放期是指工资实际发放的日期，按照个人所得税法的规定，工资实际发放的日期所属的月份即为税款所属期，税款所属期下月的征期为该所属期税款对应的申报期。

法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》

第一条为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。

第二条凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。

第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。

任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。

第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。

法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

个人所得税选综合还是单独

法律分析：在个税汇算清缴时，个人通过个税APP可以对年终奖先选择综合计税方式，看最终应纳税金额，不要提交。然后再选择单独计税方式，看看纳税金额，对比看哪种金额低，就选哪种计税方式。在2021年12月31日前，全年一次性奖金有两种计税方式可供选择：单独计税和并入综合所得1.单独计税以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。其计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数2.并入综合所得综合所得的所有收入，按照综合所得个税税率表进行扣税。

法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第一条 在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人，为居民个人。居民个人从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人，为非居民个人。非居民个人从中国境内取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。纳税年度，自公历一月一日起至十二月三十一日止。

个税申报选择单独计税还是全部计入综合所得计税

一、正面回答

个税申报方式需要根据情况选择：

1、若选择继续使用全年一次性奖金计税方法单独计算，奖金不纳入年度汇算的综合所得中；2、若选择将全年一次性奖金全部并入综合所得计税，所有的全年一次性奖金都会并入综合所得申报中。

二、分析详情

年度一次性奖金并入综合所得，可以起到节税的目的。如果工资收入不稳定，就需要计算一年的总收入和累计扣除进行判断。如果每个月的累计收入，在减去累计扣除项目之后是正值，并预缴了税款，那么就应该选择单独计税。

三、单独计税和综合计税的区别

1、单独计税：居民个人取得年终奖，不并入当年综合所得；合并计税：居民个人取得年终奖，也可以选择并入当年综合所得计算纳税；

2、计算方式不同；

3、选择单独计税的方式更加划算。

个人所得税一次性奖金是单独还是合并计税答案如下

全年一次性奖金，是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。相信大家在奖金的欣喜之余，一定也很关心个人所得税的缴纳，是单独计税还是合并计税?一起来了解一下吧。

个人所得税一次性奖金是单独还是合并计税?

都行，根据财政部、税务总局发布的《关于延续实施全年一次性奖金等个人所得税优惠政策的公告》的规定，全年一次性奖金单独计税优惠政策执行期限延长至2023年12月31日。这意味着，今年大家仍然可以自行选择单独计税或者合并计税。

两种计税方式该如何选择?

单独计税是指居民个人取得全年一次性奖金，可以不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。

合并计税是指把年终奖并入当年综合所得，一并计算纳税，按照综合所得个税税率表进行扣税。

这种情况下，就存在两个人工薪收入一样，但由于发放方式不同，导致缴纳税款不同的情况。

纳税人在选择计税方式时，建议根据自身情况，自行选择对自己更为有利的计税方式。具体操作时，个人可以通过个税APP可以对年终奖先选择综合计税方式，看最终应纳税金额，不要提交。然后再选择单独计税方式，看看纳税金额，对比看哪种金额低，就选哪种计税方式。

最后提醒大家，每个人一年只能使用一次全年一次性奖金计税办法，如当年已经选择了一次按照全年一次性奖金特殊算法计算个人所得税，再取得年终奖需并入到当月的工资薪金计征个人所得税。以上就是关于一次性奖金是单独还是合并计税的相关内容，希望可以帮助到大家。

个税申报中单独计税和全部计税有什么区别

个税申报中单独计税和全部计税的区别：

1、税率不同：年终奖单独计税时，使用的月度税率表；而综合计税时，使用的是综合所得年度税率表。当然年终奖使用的月度税率表，也是从综合所得税率表转化而来。毕竟，不管怎么计算，实际的税负是一样的，只是在细节方面有所不同；

2、计税依据不同：年终奖单独计税时，需要使用年度奖金总额除以12的数值，作为计税依据确定税率；而综合计税时，年终奖需要并入综合所得，按照综合所得确定税率。由于计税依据不同，也会产生不同的结果。具体来说，年终奖单独计税时，肯定是需要缴纳税款的；而综合计税时，由于还可以扣除很多费用，实际上可能并不需要缴纳税款；

3、主要区别如下：

（1） 单独计税将夫妻双方的收入视为独立个体的收入，各自计算纳税金额，互相不影响；

（2）全部计税将夫妻双方的收入合并计算纳税，作为一个整体进行纳税；

（3）在单独计税中，每个配偶独立享受个人所得税减免政策和个人所得税专项扣除；

（4）在全部计税中，夫妻双方的收入合并后，可以享受夫妻共同的个人所得税减免政策和个人所得税专项扣除。

单独计税和全部计税的定义：

1、单独计税是指将夫妻双方个人的收入分别计算纳税。在单独计税中，每个配偶的收入按照个人所得税的税率表进行计算，并分别缴纳个人所得税。这意味着每个配偶根据自己的收入情况独立计算纳税金额，互不干扰；

2、全部计税是指将夫妻双方的收入合并计算纳税。在全部计税中，夫妻双方的收入合并后，按照个人所得税的税率表进行计算纳税。这意味着夫妻双方的收入被视为家庭共同所有，共同计算纳税金额。

综上所述，选择单独计税还是全部计税，取决于夫妻双方的收入状况和税负分配的考虑。具体选择哪种计税方式应根据当地税法和个人情况进行决策，并在个人所得税申报时按照相应方式进行计算和申报。

法律依据：

《中华人民共和国税收征收管理法》第十六条

从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，自工商行政管理机关办理变更登记之日起三十日内或者在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前，持有关证件向税务机关申报办理变更或者注销税务登记。

第十七条 从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款帐户和其他存款帐户，并将其全部帐号向税务机关报告。 银行和其他金融机构应当在从事生产、经营的纳税人的帐户中登录税务登记证件号码，并在税务登记证件中登录从事生产、经营的纳税人的帐户帐号。 税务机关依法查询从事生产、经营的纳税人开立帐户的情况时，有关银行和其他金融机构应当予以协助。

年终奖两种计税方式如何选择

法律分析：对于“工资薪金”项下的“全年一次性奖金计税方式”有两种方式，即：情况1.全部并入综合所得计税：把所有的年终奖并入综合所得申报中；情况2.单独计税：选择其中一笔单独计税，其余将全部并入综合所得申报中。一、发放全年一次性奖金时是单独计算纳税的，年度汇算时也可选择并入综合森坦所得计算纳税，汇算时“全年一次性奖金计税方式”选择情况1。二、无住所居民个人预缴时因预判为非居民个人，按取得数月奖金计算缴税的，汇算时将一笔数月奖金按照全年一次性奖金单独计算，“全年一次性奖金计税方式”选择适用情况2。同时需要注意：无住所居民个人预缴时因预判为非居民个人，按取得数月奖金计算缴税的，可以选择全部并入综合所得计算缴纳个税。

法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》

第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

第六条 应纳税所侍颂得额的计算：

（老春郑一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。

（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。

（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。

（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。

（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。

本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。

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年终奖个税是单独计算好，还是并入综合所得？

据财税〔2018〕164号《财政部税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表（以下简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。那么单独计税和综合计税具有以下区别：

1、税率不同

年终奖单独计税时，使用的月度税率表；而综合计税时，使用的是综合所得年度税率表。当然年终奖使用的月度税率表，也是从综合所得税率表转化而来。毕竟，不管怎么计算，实际的税负是一样的，只是在细节方面有所不同。

2、计税依据不同

年终奖单独计税时，需要使用年度奖金总额除以12的数值，作为计税依据确定税率；而综合计税时，年终奖需要并入综合所得，按照综合所得确定税率。在这样我们要有明白，由于计税依据不同，也会产生不同的结果。具体来说，年终奖单独计税时，肯定是需要缴纳税款的；而综合计税时，由于还可以扣除很多费用，实际上可能并不需要缴纳税款。

好了，今天关于“个税申报时奖金综合算还是单独算?”的话题就讲到这里了。希望大家能够对“个税申报时奖金综合算还是单独算?”有更深入的认识，并从我的回答中得到一些启示。如果您有任何问题或需要进一步的信息，请随时告诉我。