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房产赠与子女需要交多少税

导读：父母赠与子女房产时，赠与方需缴3%契税（房产税务核定价）、80元转移登记费和5元产证印花税。子女仅契税（同标准）需承担。对直系亲属间的赠与，现行政策规定可免征个人所得税。

一、房产赠与子女需要交多少税

根据我国相关法律法规的规定，通常情况下，父母向其子女无偿赠与房产时，须缴纳以下各项税收：首先是赠与方需要负担的契税、转移登记费用以及产证印花税等，其中契税按照赠与房产税务核定价的3%计算，即（房产税务核定价x3%）；其次为转移登记费用，标准为每次80元；最后是产证印花税，按每户5元征收。而在这一过程中，子女所承担的税务成本主要体现在契税上，即按照赠与房产税务核定价的3%进行计算。

此外，根据现行政策，对于将房产无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹的行为，可享受免征个人所得税的优惠待遇。

《中华人民共和国契税法》第四条

契税的计税依据：

（一）国有土地使用权出让、土地使用权出售、房屋买卖，为成交价格；

（二）土地使用权赠与、房屋赠与，由征收机关参照土地使用权出售、房屋买卖的市场价格核定；

（三）土地使用权交换、房屋交换，为所交换的土地使用权、房屋的价格的差额。前款成交价格明显低于市场价格并且无正当理由的，或者所交换土地使用权、房屋的价格的差额明显不合理并且无正当理由的，由征收机关参照市场价格核定。

纳税人申报的成交价格、互换价格差额明显偏低且无正当理由的，由税务机关依照《中华人民共和国税收征收管理法》的规定核定。

二、房产赠与子女后再出售有影响吗

在合法的赠与程序得以顺利完成并且成功办理了房产过户之后，原房主对该套房产进行再次销售时将不会受到任何限制或影响。

值得注意的是，即使是在直系亲属之间进行的房屋赠予活动，也应以产权证上所注明的原始登记时间为准来推断是否已经满足“满五年”的规定条件。因此，即便经过赠予流程后产权证上显示有效期尚未达到五年，也无需担心会因此而导致税费负担加重。

然而，若采用买卖方式进行交易，则需根据新的产权证上所标注的日期来判断是否已满足“满五年”的要求。若未满足，将会面临增值税及个人所得税等方面的额外费用。

《中华人民共和国民法典》第六百五十七条

赠与合同是赠与人将自己的财产无偿给予受赠人，受赠人表示接受赠与的合同。

当父母将房产无偿地赠与给子女时，赠与人需缴纳总计3%的契税（以房产税务部门所核定的价格为基准），另加上80元的房屋所有权转移登记费用以及5元的产权证书印花税。然而，在这些税收负担中，仅有子女需要承担与赠与人相同标准的契税。对于直系亲属之间的这种赠与行为，按照现行的相关政策规定，这些行为其实可以豁免征收个人所得税。

离婚房产赠与子女需要缴纳契税吗

如果赠与人和受赠人之间是直系亲属、姻亲的话,则免契税。如父母与子女之间或夫妻之间的赠与则免除契税。按照国家的相关规定，如果说房产是赠与与自己的直系亲属的话，在房产过户的时候就不需要交契税的。所以夫妻将房产赠与自己的子女，房产过户是免交契税的。但是一些基本的登记费和其他费用还是要交的。

一、离婚房产赠与子女需要缴纳契税吗?

如果赠与人和受赠人之间是直系亲属、姻亲的话,则免契税。如父母与子女之间或夫妻之间的赠与则免除契税。

二、房产赠与法律特征

1房屋赠与合同是单务合同、无偿合同

赠与人自愿单方承担将房屋无偿赠与对方的义务，但不享受对等的权利;受赠人则享有无偿接受对方所赠房屋的权利，一般不承担法律上的义务，即使受赠人在接受赠与时附有一些义务，但这些义务并非与所取得的权利互为代价。

2房屋赠与合同是实践性合同

赠与人必须把赠与房屋实际交付给受赠人，受赠人接受赠与房屋后，房屋赠与的民事法律行为才完成，合同才算生效。但在实物交付后，则不得再行撤回赠与。如果因赠与人撤回赠与而发生纠纷，受赠方可请求人民法院裁决。

3房屋赠与合同是要式合同

房屋赠与同房屋买卖一样，都属于所有权的转移。按照《城市私有房屋管理条例》的规定，应提交各项证明办理登记过户手续。如果当事人未办理过户手续，根据1999年12月19日最高人民法院《关于适用合同法若干问题的解释一》第9条的规定，赠与合同仍然有效，但赠与的房屋所有权不能转移。

三、房产赠与相关规定

据国家财政部下发个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题通知指出，三种情形下的房屋产权无偿赠与，对当事双方不征收个人所得税。通知全文如下：

以下情形的房屋产权无偿赠与，对当事双方不征收个人所得税：

一房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹;

二房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人;

三房屋产权所有人死亡，依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人。

赠与双方办理免税手续时，应向税务机关提交以下资料：

一《国家税务总局关于加强房地产交易个人无偿赠与不动产税收管理有关问题的通知》国税发〔2006〕144号第一条规定的相关证明材料。

二赠与双方当事人的有效身份证。

三属于本通知第一条第一项规定情形的，还须提供公证机构出具的赠与人和受赠人亲属关系的公证书原件。

四属于本通知第一条第二项规定情形的，还须提供公证机构出具的抚养关系或者赡养关系公证书原件，或者乡镇政府或街道办事处出具的抚养关系或者赡养关系证明。税务机关其实我们应当认真审核赠与双方提供的上述资料，资料齐全并且填写正确的，在提交的《个人无偿赠与不动产登记表》上签字盖章后复印留存，原件退还提交人，同时办理个人所得税不征税手续。

除本通知第一条规定情形以外，房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与他人的，受赠人因无偿受赠房屋取得的受赠所得，按照“经国务院财政部门确定征税的其他所得”项目缴纳个人所得税，税率为20%。

按照国家的相关规定，如果说房产是赠与与自己的直系亲属的话，在房产过户的时候就不需要交契税的。所以夫妻将房产赠与自己的子女，房产过户是免交契税的。但是一些基本的登记费和其他费用还是要交的。

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