作为一名AI机器人，我可以提供与年终奖个税临界点相关的各种信息和建议，包括最新的研究成果和实践经验。

员工抱怨年终奖个税太高，有没有什么办法多拿点

自年终奖个税临界点出台之后，这种双赢的局面被打破了。因为个税临界点的存在，员工多拿1元奖金，也许会对个税造成千元之差，甚至万元之差。

“个税临界点”之说起源于2011年9月开始实施新修订的个人所得税法，按七级税率计税。如果年终奖在1.8万、5.4万、10.8万、42万、66万和96万这几个临界点上，会出现年终奖多发1元甚至1分钱，税后收入反而减少的情况，最极端的是多给1元收入减少8万多元。

因为个税临界点的存在，年终奖发放就显得尤为讲究。作为企业无论是站在哪个角度，都应该帮员工盯着年终奖的那些“坑”，以防挫伤了员工的积极性。

为了避免让员工承受“差之毫厘，失之千里”的损失，企业的方法就是统筹规划每个员工的收入，根据不同情况制定最佳的工资方案，削峰填谷来达到节税目的。

例如，某员工月收入10000元，年终奖54100元，五险一金自缴500元，那么优化前，需缴1.8万的个税，优化后只需缴纳1.3万个税，节省了5000元，可以说是一键优化，皆大欢喜。

个人所得税怎么合理避税个人所得税如何合理避税

1、合理调整工资和年终奖的比例。年终奖是要单独作为一个月工资所得计算纳税的，也就是要把年终奖除以12个月，其商数去对照相应的税率档进行纳税。很多单位不注意，导致员工工资和年终奖比例失调，某一方过高，从而拉高了全年的综合个税税率。需要特别注意的一点是税收临界点。

2、了解扣减政策。在认清收入构成后，就要了解自己所能适用的个税扣减政策，包括中央政策和地方政策。除了住房公积金外，保险也是实现个人税务筹划的重要手段。允许个人在规定范围内把购买符合规定的商业健康保险的支出，在当月或当年计算应纳税所得额时予以税前扣除。个税税率采取是的超额累进制，当累进到一定程度时，增加的工资薪金能带给个人可支配收入会越来越少。

奖金一万九交多少个税

1775元。

第一步，先确定好年终奖的应纳税所得额，通常年终奖金额就是应纳税所得额，特殊情况在本文最后有详细说明。

年终奖应纳税所得额 = 年终奖金 = 19,000.00

第二步，先将当月内取得的年终奖金，除以12个月，按其商数（平均每月收入），参照个税税率表，确定适用税率和速算扣除数。

平均每月收入 = 年终奖应纳税所得额 / 12 = 19,000.00 / 12 = 1,583.33

计算得出平均每月收入1,583.33元，根据上表得到税率为10%，速算扣除数为105.00

第三步，按上述确定的适用税率和速算扣除数后，按年终奖个税计算公式计算需缴纳的个税金额，计算公式如下：

应缴个税 = 年终奖应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数

应缴个税 = 19,000.00 × 10% - 105.00

应缴个税 = 1,795.00

特殊情况，即如果2018年1月份员工小张的工资收入金额3900元，减去五险一金(个人缴纳的部分)600元后，小于个税起征点3500元时，上述的年终奖金就不是年终奖应纳税所得额了。

差额 = 个税起征点 - (工资收入 - 五险一金)

差额 = 3500 - (3900 - 600)

差额 = 200

年终奖应纳税所得额 = 年终奖金 - 差额

年终奖应纳税所得额 = 19,000.00 - 200.00

年终奖应纳税所得额 = 18,800.00

利用计算出来的年终奖应纳税所得额，按上面的第二步，计算年终奖个人所得税，经过计算个税金额为1,775.00元。

年终奖计税盲区

所谓“年终奖计税盲区”，是指发放年终奖的时候，存在几个“临界点”，超过临界点一点点，扣税额度会大幅增加。例如发18000元的时候，扣税540元，到手17460元；而如果发18001元的话，却要扣税1694元，到手只有16306元了；事实上，只有发到19284元的时候，到手数额才会重新超过17460元。因此，18000到19284之间的区域，就被称为“年终奖盲区”，年终奖要是落在盲区里就非常不划算，像这样的盲区一共有六个。

年终一次性奖金如何合理避税

法律主观：

年底双薪和年终奖不是同一个概念，两者的计税方法也不同。年底双薪实质是工资，应交个税额=(工资+双薪-免征额)×税率。但年终奖是奖金，计算应纳个税时应先除以12个月，再按其商数确定适用税率和速算扣除数。年终奖计税分两种情况：如果月薪金高于(等于)税法规定的费用扣除额，应交个税额=年终奖×适用税率-速算扣除数。而当月薪金低于税法规定的费用扣除额时，应交个税额=(年终奖-雇员当月 工资薪金所得 与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数。 由于从2011年9月1日起实行七级累进税率，若集中在一个月发放工资和各种奖金，会导致当月应交纳税额的提高。 在大多数人眼中，年终奖发得越多越好，可事实却并非如此。当处于税率临界点时，会出现多发1元年终奖，少收入几千甚至几万的情况。马靖昊用一个例子来举例说明。甲年终奖是54000元，除以12个月为4500元，按适用税率10%和速算扣除数105计算，应纳税额为：54000×10%-105=5295元。乙年终奖是54001元，除以12个月约为4500.08元，由于4500元是临界点，超过4500元至9000元按适用税率20%和速算扣除数555计算，应纳税额为：54001×20%-555=10245.2元。乙比甲的年终奖多拿1元，但收入反而少4950.2元。

年终奖怎么报税最少税

又到了一年年底，有些让人羡慕的公司，开始准备发放年终奖了。今天给大家从税务的角度聊一下年终奖如何处理才能少交税的问题。建议大家认真观看，因为如果不慎选错了计税方式，可能要多交好几千税款。

首先说明一下，今天要聊的年终奖，是相对狭义的年终奖，其确切的税务名词叫:全年一次性奖金。根据有关规定，全年一次性奖金具体包括:

而诸如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等等，不属于全年一次性奖金范畴，需要并入当月工资、薪金计算缴纳个人所得税。

依据财税〔2018〕164号和财政部 税务总局公告2021年第42号规定，居民个人取得全年一次性奖金，在2023年12月31日前，可以选择单独计税，也可以选择并入综合所得计税。

选择不同的计税方式，对应的税率和需要缴纳的个税税款可能有很大差别。所以大家有必要提前了解相关知识，并进行一些筹划，毕竟年终奖算对，到手工资立马多几千。

选择不同计税方式带来的纳税差异，我们用案例给大家相对形象的说明一下:

小明，2022年取得扣除三险一金后的综合所得收入为7.2万元，专项附加扣除1.2万元，年终奖4.8万元。不考虑其他情况的前提下，小明的年终奖是并入综合所得划算，还是选择单独计税划算?

1、如果小明选择并入综合所得

小明需要缴纳的个税税额=(72000+48000-60000-12000)×10%-2520=2280元。

2、如果小明选择单独计税

小明需要缴纳的个人所得税分为两个部分，一部分是综合所得，一部分单独计税的全年一次性奖金。

其中，综合所得需要缴纳的个税=(72000-60000-12000)×3%-0=0元。

全年一次性奖金单独计税需要缴纳的个税=48000×10%-210=4590元。

注:具体计算方式为，先将48000除以12，得出4000元。再将4000元对照《按月换算后的综合所得税率表》，找适用税率和速算扣除数，然后按公式计算得出结果。

经过测算，小明选择将年终奖并入综合所得更划算，能够少交个税=4590-2280=2310元。

也有的时候，选择单独计税更划算，我们再用个例子给大家展示下:

小白，2022年综合所得收入19.2万(扣除三险一金后)，专项附加扣除1.2万，全年一次性奖金4.8万。小白应该如何选择年终奖的计算方式呢?

1、如果小白选择并入综合所得

小明需要缴纳的个税=(192000+48000-60000-12000)×20%-16920=16680元。

2、如果小白选择单独计税

小白需要缴纳的个税=综合所得需要缴纳个税+年终奖单独计税需要缴纳的个税=(192000-60000-12000)×10%-2520+48000×10%-210=9480+4590=14070元。

经过测算，小白选择年终奖单独计税更划算，能够少交个税=16680-14070=2610元。

通常而言，中低收入群体选择并入综合所得更划算，高收入群体选择单独计税更划算。另外虽然这里计算比较复杂，大家在个税汇算实际操作的时候其实很简单，只需要分别在申报系统里测试一下单独计税和并入综合所得计税的结果，然后选择交税少的方式即可。

同时，关于全年一次性奖金，还需要说明三个事情:

1、建议大家在单位代扣代缴阶段，选择单独计税。这样在次年个税年度汇算的时候，还可以重新选择是单独计税还是并入综合所得。

2、如果年终奖选择单独计税，正好卡在临界点(雷区)的话，可以考虑用分别考核、分别核算、分别发放的形式，将全年一次性奖金拆分为两个金额。

3、单独计税方式一年只能用一次，其他奖金需要并入当月工资薪金计算个税。

4、年终奖的具体筹划，可以参照下方思路:

(1)根据计算的应纳税所得额来确定，如果计算结果≤0，选择并入综合所得更划算。

(2)如果应纳税所得额结果>36000元，为了避开雷区，可进行必要的年终奖和工资分配，分配的年终奖选择单独申报更划算。下表供参考:

年终奖个税「二选一」过渡期即将结束，个人应该如何合法节税？

01年终奖计税方法“二选一”税务部门明确，居民个人在2021年12月31日前取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》规定的，可以选择并入当年综合所得计算纳税，也可以选择不并入当年综合所得。单独计税方法：以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为：应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数。案例：王明在2020年的月薪为每月3万元，全年“三险一金”及专项附加扣除总计5万元，获得年终奖总计20万元。合并计税：（30000*12+200000-60000-50000）*30%-52920=82080元单独计税：工资个税=（30000*12-60000-50000）*20%-16920=33080元年终奖税率：200000÷12≈16667元，因此适用20%的税率。年终奖个税=200000*20%-16920=23080元总计个税=工资个税+年终奖个税=33080+23080=56160元由上可以看到，不同的计税方法，税额差距竟然高达25920元！所以大家要根据自身的实际情况，分析不同的计税方法的具体税额，再通过个税app来选择一次性奖金是否并入当年综合所得，以此挑选适合的计税方法。注意全年一次性奖金单独计税的政策只可使用一次，全年有多项奖金“入账”的童鞋们，这一点可要牢记哦！02年终奖发放月份也影响个税？

1.2020年12月份发，2021年1月申报，税款所属期属于2020年度，2021年3-6月份做2020年度个人所得税综合所得汇算清缴时需要考虑。提醒：如果2020年12月份没发，但是2021年1月申报，税务系统“默认”税款所属期属于2020年度，也会“默认”2021年3-6月份做2020年度个人所得税综合所得汇算清缴时需要综合考虑。

2. 2021年1月份发，2021年2月申报，税款所属期属于2021年度，2022年3-6月份做2020年度个人所得税综合所得汇算清缴时需要综合考虑。

2022年起年终奖纳入综合所得缴纳个税，对收入有什么影响？

关于这个问题回答如下：

1.对低收入阶层没有什么大的影响，比如一般年工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项综合所得不超过12万元的，几乎没有什么影响，和过去缴纳的税款没有什么区别。

2.如果工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项年综合所得超过20万元不到200万元，可能会带来一定影响，在这个区间可能收入越高，对个人所得税税负影响越大。

3.如果个人全年综合所得超过200万元，这个时候对个人所得税税负变化没有多少影响，因为工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项综合所得超过200万元，无论奖金是否并入综合所得，基本上个人所得税达到了最高税率45%，即使综合所得再增加，税负水平也不会再变化。

4.因为个人综合所得税负除与个人工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项全年综合所得收入有关外，还与个人缴纳的“三险一金”、专项附加扣除以及其他扣除、免税收入有关。即使收入在不同区间，由于每个人具体金额不同，可能个人税负水平有一定影响。

简单一句话就是你要缴纳的个税增加了，原本奖金可以单独申报一个年终一次性所得，税率统一为3个点，纳入全年综合所得后税率随收入增加而上涨，你缴纳的个税自然水涨船高。

达到纳税标准的打工人收入会减少，国家税收会增加，要多要少都是政府意志决定，打工人说了不算啊，有什么讨论啊！

高薪行业影响挺大，过去一次性年终奖可以平摊到十二个月一次，可以省个十万八万税

影响就是想让很多高薪的人出国工作了

国家纳税标准

咱们言简意赅，对于年终奖来说，大家都是个体收入者，那么我直接说针对于个人收入者（也就是我们的打工人）的个税费率

个税应缴税额 = 综合收入（税前）- 个税起征点（5000） - 个税专项扣除（上述六个专项扣除点）- 五险一金扣除额 = 应缴纳税额的基数

我来拿我的工资做一个例子：假如我的2021年1月份工资：

（16120.69元 - 5000 - 租房专项扣除 1200 - 我的五险一金 ）= 8000 然后这个就计入到全年的累计应纳税额，所以当月应该扣除的就是8000*3% （因为没有超过36000这个额度）

然后2021年2月，我接着累加8000，3月同样累加8000。一直累加到5月份。

就累加到了40000元，这个时候超过36000元的4000元就需要缴纳4000*10%=400的税额，所以当月的我应缴纳的个税就是 4000*10%+4000*3%=520元。

不知道大家明白了吗？

两种计税方式差别

对于2022年之前（包括2021年），可以通过某种方式，将年终奖计入某种免税额度，但是从2022年开始，年终奖要计入到最后的纳税额度里面了，所以，如果你是在12月份给你开当月的年终奖的话，如果正好你收到年终奖后从 10%这个税率档位超到了20%这个税率（如果年终奖很多的话） ，那么你就相当于有一部分年终奖就多缴纳了10%的个税。如果更多的话，会从20%变到25%，又多了5%的个税（大几万块呢）。

所以大家应该也是可以听得清楚，其实如果你的平常收入不是很高，就靠年终奖的话，其实你可能一直在3%这个档位缴纳个税。但是从2022年开始，你的年终奖也计入到个税累计额度的话，那么就有可能缴纳到10%这个个税档位，足足多了7%的个税啊！所以说，对 平常收入比较低，年终奖高的人，会发现年终奖会多缴纳了好多的个税！

1.原来年终奖金可以选择合并纳入综合所得纳税，或者选择单独计税（年终奖金除以12后对应的税率）。

2.明年起，只能合并纳税综合所得纳税，总体上，会增加个人税负。会抵消前几年个税改革降低税负的效果。

3.建议国家有关部门要进行研究

2022年1月1日起，年终奖就要并入当年综合所得一并计算缴纳个人所得税了。2021年年终奖年内发、年后发，到手奖金可能差上万元！ 有人说，新的计税方式就是多交税，其实未必啊。

事关每个人的收入，这年终奖究竟如何计算的？

2021年之内发，年终奖依旧按照一次性奖金计算，也就是说年终奖是单独计税的。

而2022年，年终奖会纳入当年综合所得计算。有人说，这种计税方式就是多交税，其实未必啊。

举个简单例子。

王二2021年薪金所得一共是12万，没有其他收入来源。可以扣除的费用一年是36000，年终奖金是8万。

如果2021年内把奖金发了，还适用于独立计税政策。

按照年终奖计税办法，应纳税额=80000 10%-210=7790元。

全年综合所得部分应纳税所得额=120000--36000-60000=24000。

根据综合所得税率表可知，适用的税率是3%，应纳税额=24000 3%=720元。

全年总应纳税额=7790+720=8510元

若2021年年终在2022年1月份或者之后的某个月份发放，则按照新规定，合并到综合所得计算，不再单独按照全年一次性奖金计算。

我们看下如何计算:

全年综合所得部分应纳税所得额=120000+80000-36000-60000=104000元。

根据综合所得税率表看，适用的税率是10%。

应纳税总额=104000*10%-2520=7880元。

这种情况下，某人的年终奖反而是并入计算后，缴纳的更少了，节省了600多元。

其实，无论是哪种计算方式，因为税种采用的是阶梯计税方式，都会有一个临界点，也就是界点以内，没有影响，或者还节省了税。界点以外，可能就是要多交税。

按一次性奖金计算和合并计算的界点是全 年应纳税所得额（含年终奖）是36000。

当全年应纳税所得额（含年终奖）大于等于0小于等于36000，选择将年终奖并入综合所得计税与单独计算年终奖和综合所得的个税，二者计算税负无明显变化，对收入影响不大或者无影响，就如同我前面那个例子，也就600多块的差别，有的甚至没啥差别。

而当全年应纳税所得额（含年终奖）大于36000时，原先一些高收入人群会将全年收入拆分，一部分当做每月工资，一部分当做年终奖，达到节税目的。新的政策下，这种现象就会被杜绝，对于这部分人来说，是税负增加了，收入缩水了。

其实，直白一点说，从节税的角度考虑，在2021年之前，对于低收入人群来说，选择合并纳税，自己到手的工资多。

特别是在个税可以返还的情况下，因为个税返还包含薪金所得、劳务报酬、稿酬、特许权使用费，而一次性年终奖金不包括在退税之内。

而对于高收入人群，全年收入拆分为工资和年终奖比较合适，分开纳税比较划算，因为高收入人群不存在退税，而且还要补税。

比如，李四全年应纳税所得额12万，年终奖10万元。

在2021年之前，年度一次性奖金应缴个人所得税：10万*10％-2520=7480

个税=12万 10％-2520=9480

总额：7480+9490=16960

2022年，年终奖并入当年综合所得后

全年纳税（12万+10万）*20％-16920=27080元

两相对比：27080—16960=10120

也就是说，像李四这类高收入人群，年终奖纳入当年综合所得后，交的税多了，有的甚至是少拿一万以上。

其实，把年终奖合并纳税的政策，早在2019年就提出来了，只是有三年过渡期。

国家之所以提出来这个政策，也是有自己考量的因为两个人全年总收入一样（税前），但因为发放工资和年终奖采取的纳税形式不一样时，两个人最终拿到手的税后收入是有差别的。

统一标准后，也是一种公平吧。

当然，对于那些收入特别高的，比如年薪200万以上的，无论哪种方式，影响也是不大的。

以上，希望对你有所帮助。

年终奖临界点是怎么回事？多发一元多扣1000元税究竟是怎么回事？

年关将至，不少单位陆续给员工发年终奖，这本是好事，但事实上，年终奖却存在着一元钱效应：在临界点附近，年终奖多发一元，员工可能因此多缴纳上千元个税。记者昨日采访了合肥市地税局和几家会计师事务所，为市民解开临界点之谜。

近日，网上年终奖话题讨论得不亦乐乎，有网友发帖称：“公司发年终奖啦，小伙伴们注意算算个税，警惕那些‘一元钱窟窿’啊！”但大多数人仅停留在感叹临界点的神奇上，对个税的计算了解甚少。

据市地税局专业人士介绍，我国目前按超额累进计税，先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数，应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数。

总结：年终奖临界点是怎么回事？多发一元多扣1000元税究竟是怎么回事？这两个问题也是困扰着千万人的心，奖金发得少，上税为什么这么多?我们查阅资料可以得知，原来我们的多发一块钱的奖金那么多的税。一方面我们的奖金不能太多，也不能太少；另一方面我们的税收太多太大，于公司来讲赚取更大的利益和保障员工的利益相结合考虑，还真的不至于呢。

年终奖6万怎么算个税

年终奖取得6万元，单独计税方式下，需要缴纳个人所得税5790元，合并计税方式下，需要将6万元年终奖并入综合所得，同全年工资薪金收入一并确认适用税率和速算扣除数。

根据《财政部 国家税务总局关于延续实施全年一次性奖金等个人所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第42号》文规定，全年一次性奖金单独计税优惠政策，执行期限延长至2023年12月31日。

单独计税方式下，年终奖无需并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。

具体计算公式为:

应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数

年终奖6万元，分摊到12个月，每月为5000元，根据《按月换算后的综合所得税率表》确认的适用税率为10%，速算扣除数为210元。

应纳税额=60000×10%-210=5790元。

纳税人也可以选择合并计税方式，即将年终奖一并计入综合所得，按照综合所得计算公式，适用《综合所得税率表》。

综合所得应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

应纳税所得额=收入总额-6万-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确认的扣他扣除项目

假设纳税人可以享受的扣除项目在预缴个税阶段均已经享受(实务中，大病医疗专项附加扣除只能在汇算清缴阶段享受)，且纳税人仅取得工资薪金所得。在没有年终奖的情况下，工资薪金预缴税款和综合所得应纳税额一致，不存在补退税。若在此基础上，加上6万元的年终奖，选择合并计税方式，应纳税所得额增加6万，根据综合所得税率表，对应的税率可能不发生变化(比如不加年终奖时，应纳税所得额为15万，加上6万年终奖，应纳税所得额为21万，适用税率依然为20%)，也可能不发生变化(比如不加年终奖时，应纳税所得额为10万，加上年终奖6万后，应纳税所得额变为16万，税率由3%增加为10%)。

由于个人所得税税率是超额累进税率，即使加上6万年终奖后，税率提高，工资收入对应的税率也没有发生变化，只是6万的年终奖，一部分适用工资收入对应的低税率，一部分超过临界点适用高一档税率。

单独计税方式下，6万年终奖适用10%税率，若合并计税方式下，将年终奖6万元并入综合所得，适用税率10%及以下，那么选择合并计税方式更划算，整体需要缴纳的税款更低;若并入综合所得后，适用税率为20%或以上，则选择单独计税更划算。

好了，今天关于“年终奖个税临界点”的话题就讲到这里了。希望大家能够对“年终奖个税临界点”有更深入的认识，并且从我的回答中得到一些帮助。