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劳动合同违约赔偿金需要缴税吗

导读：劳动合同违约赔偿金在特定情况下得缴税哦。通常呀，要是赔偿金额是因解除劳动合同得到的经济补偿性质的，在当地上年职工平均工资 3 倍数额之内的部分呢，不用交个人所得税；可要是超过 3 倍数额啦，这部分就不并入当年的综合所得啦，得单独用综合所得税率表来计算纳税。

一、劳动合同违约赔偿金需要缴税吗

依照相关法律法规，劳动合同违约赔偿金在特定情况下需缴纳相应税费。通常情况下，若赔偿金额属于由于解除劳动合同所获之经济补偿性质，且该数额未超出所在地政府公布的上年度职工平均工资三倍上限范围内者，则无需征收个税；但是一旦跨越此界限，即超过三倍数额者，将不适用于计入当年综合所得范畴，而是单独适用全新的综合所得税税率表进行精确计算，并依法纳税。

《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》

五、关于解除劳动关系、提前退休、内部退养的一次性补偿收入的政策

（一）个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费），在当地上年职工平均工资３倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过3倍数额的部分，不并入当年综合所得，单独适用综合所得税率表，计算纳税。

（二）个人办理提前退休手续而取得的一次性补贴收入，应按照办理提前退休手续至法定离退休年龄之间实际年度数平均分摊，确定适用税率和速算扣除数，单独适用综合所得税率表，计算纳税。计算公式：

应纳税额={〔（一次性补贴收入÷办理提前退休手续至法定退休年龄的实际年度数）－费用扣除标准〕×适用税率－速算扣除数}×办理提前退休手续至法定退休年龄的实际年度数

（三）个人办理内部退养手续而取得的一次性补贴收入，按照《国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知》（国税发〔1999〕58号）规定计算纳税。

二、劳动合同违约金最高不得超过多少天以上

薪酬协议中违约金不是按天计算。通常只有两种情形能约定违约金：一是培训服务期约定，金额不超培训费用；二是竞业限制约定。竞业限制违约金虽无法律上限，但实践中要依公平合理原则和实际损失等来判断裁定。

《中华人民共和国劳动合同法》第二十二条

用人单位为劳动者提供专项培训费用，对其进行专业技术培训的，其实可以与该劳动者订立协议，约定服务期。

劳动者违反服务期约定的，其实我们应当按照约定向用人单位支付违约金。违约金的数额不得超过用人单位提供的培训费用。用人单位要求劳动者支付的违约金不得超过服务期尚未履行部分所应分摊的培训费用。

用人单位与劳动者约定服务期的，不影响按照正常的工资调整机制提高劳动者在服务期期间的劳动报酬。

三、劳动合同违约金上限怎么算

劳动合同中违约金设置不能随意。只有在员工培训服务期和竞业限制这两种情况下，用人单位才能和员工约定违约金。培训服务期违约金不超单位培训费用总额，竞业限制违约金经双方协商确定，受公平合理原则约束。

《中华人民共和国劳动合同法》第二十二条

用人单位为劳动者提供专项培训费用，对其进行专业技术培训的，其实可以与该劳动者订立协议，约定服务期。

劳动者违反服务期约定的，其实我们应当按照约定向用人单位支付违约金。违约金的数额不得超过用人单位提供的培训费用。用人单位要求劳动者支付的违约金不得超过服务期尚未履行部分所应分摊的培训费用。

用人单位与劳动者约定服务期的，不影响按照正常的工资调整机制提高劳动者在服务期期间的劳动报酬。

劳动合同违约赔偿金在一定条件下需要缴税。一般来说，如果赔偿金额是基于解除劳动合同而获得的经济补偿性质，在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过3倍数额的部分，不并入当年综合所得，单独适用综合所得税率表，计算纳税。

劳动合同违约赔偿金个税需要缴纳吗

劳动合同违约赔偿金个税是需要进行缴纳的；但如果所赔偿的金额没有超过税收的金额那么就其实可以不用进行缴纳；个税的缴纳一般都是由劳动者自行的缴纳，对于解除合同的违约金也是属于工资的一部份。

一、劳动合同违约赔偿金个税需要缴纳吗？

1、依据《财政部、国家税务总局关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税财税》第一条的规定：“个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用，其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税;超过的部分按照《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》国税发〔1999〕178号的有关规定，计算征收个人所得税。”

2、《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》

第一条规定：“对于个人因解除劳动合同而取得一次性经济补偿收入，应按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。”

第二条规定：“考虑到个人取得的一次性经济补偿收入数额较大，而且被解聘的人员可能在一段时间内没有固定收入，因此，对于个人取得的一次性经济补偿收入，可视为一次取得数月的工资、薪金收入，允许在一定期限内进行平均。具体平均办法为：以个人取得的一次性经济补偿收入，除以个人在本企业的工作年限数，以其商数作为个人的月工资、薪金收入，按照税法规定计算缴纳个人所得税。个人在本企业的工作年限数按实际工作年限数计算，超过12年的按12计算。”

3、具体计税公式如下：

解除劳动关系取得的一次性经济补偿收入应纳个人所得税={[一次性经济补偿收入-免税收入额-实际缴纳的基本社会保险费和住房公积金÷工龄-费用扣除额]×适用税率-速算扣除数｝×工龄

公式中“实际缴纳的基本社会保险费和住房公积金”，是指个人取得的补偿收入时实际缴纳到地方税务机关、劳动社会保障部门或政府住房公积金管理部门指定专户的部分，对未实际缴纳的不得扣除。如实际缴纳的基本社会保险费和住房公积金已于当月发放工资中扣除，则一次性经济补偿收入计算时不可再重复扣除。

“工龄”是计算发放一次性经济补偿收入的个人实际工作年限，如果实际工作年限超过12年的，按12年计算。

综合上面所说的，劳动合同如果用人单位进行违反了合同那么必定就会支付违约金，但对于这笔违约金，劳动者在得到的时候就一定要合法的缴纳相应的税费，但前提也是要看是否超过了法律规定的标准工资额，所以，不同的情况所处理的方式就会不一样。

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