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个人工资税缴纳标准

导读：民工薪资所得税是这样规定的：先算出应纳税所得额，接着把5000元的起征点减掉，再把社保、公积金等扣除项去掉，然后把其他能扣除的费用也扣除掉。之后呢，根据算出来的应纳税所得额，用对应的税率来计算税款。这里的专项附加扣除有子女教育、继续教育、大病医疗、房贷利息、住房租金和赡养老人等这些项目。民工朋友们一定要遵守规定，好好地进行申报哦。

一、个人工资税缴纳标准

个人所得税缴纳的规范

关于个人工资所得税征收的标准，其具体流程如下所述：

首先，依据本年度内各个月份的总收入减去5,000元（作为基本免税额）后，再依次减除相关的专项扣除（如社会保险费和公积金等）以及专项附加扣除（指特定的子女受教育费用、继续进修培训支出、重大疾病治疗开支、房屋贷款利息支出、房屋租赁费用、对老年人的支持负担）；

然后，按照以上调整得出的数值为基础计算出相应的应纳税所得额，这就是我们需要缴纳的“工资税”；而在专项附加扣除的范畴中，囊括了多个项目，包括但不限于以下几项：子女教育支出、继续教育投入、大病医疗花费、房屋贷款利息支付、房屋租赁费用、以及赡养老年人所需承担的费用等等。

《中华人民共和国个人所得税法》第三条

个人所得税的税率：

（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；

（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；

（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

《中华人民共和国个人所得税法》第六条

应纳税所得额的计算:

（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。

（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。

（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。

（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。

（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，其实可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。

本条

第一条

第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。

二、个人劳务报酬如何缴纳所得税

个人劳务报酬所得应按规定缴纳所得税。以每次收入减除费用后的余额为应纳税所得额，减除费用标准为每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用。税率为20%-40%的超额累进税率。劳务报酬所得属于一次性收入的，以取得该项收入为一次；属于同一项目连续性收入的，以一个月内取得的收入为一次。纳税人应在取得所得的次月十五日内向税务机关报送纳税申报表，并缴纳税款。未按期缴纳的，将按规定加收滞纳金和罚款。如需详细了解，可咨询当地税务机关或专业税务顾问。

三、个人所得税扣除项目有哪些？

个人所得税扣除项目主要包括基本减除费用、专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除。基本减除费用为每月5000元。专项扣除包含五险一金等个人缴纳部分。专项附加扣除有子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。子女教育按照每个子女每月1000元标准扣除；继续教育学历（学位）教育每月400元，职业资格继续教育当年3600元；大病医疗扣除医保报销后个人负担累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除；住房贷款利息每月1000元；住房租金根据城市不同分三档扣除；赡养老人独生子女每月2000元，非独生子女分摊扣除。其他扣除如商业健康保险等按规定扣除。

民工薪资所得税规定：先计算应纳税所得额，减去5000元起征点及社保、公积金等扣除项，再扣除其他可扣除费用。 根据应纳税所得额，采用相应税率计算税款。专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、房贷利息、住房租金和赡养老人等。请遵守规定，合理申报。

个人工资税缴纳标准

个人薪资所得税缴纳标准： 应纳税所得额=月收入-5000元起征点-社保等扣除-专项附加扣除。 税率按区间累进，如月薪5000元以下免税，5000-8000元税率为3%，8000-17000元为10%，以此类推，最高税率45%适用于月薪85000元以上部分。

一、个人工资税缴纳标准

应纳之企业所得税等于每月收入金额减去起征点5000元，再减去特定扣除款项如社会保险费和住房公积金等，然后再减去专项附加扣除项目，以及按照法律规定所认定的其他其实我们应当进行扣减的部分。

工资所得税则是基于应纳之企业所得税而计算得出，其税率由应纳企业所得税乘以符合不同区间的工资所得税税率而来。

专项附加扣除项目主要包括六个方面：

子女接受教育所需费用，个人进修教育支出，严重疾病治疗的费用，购房贷款利息，住房租赁费用以及对年长亲人的扶养费用。

关于个人所得税的实际税率标准，具体如下：

当月薪低于或等于5000元时（包含此金额在内），所适用的个人所得税税率为零；

当月薪介于5000元至8000元之间（包含此二者之外的所有数值）时，适用的个人所得税税率为3%；

往更高的月薪值看，当月薪介于8000元至17000元之间（包含此二者在内）时，适用的个人所得税税率为10%；

如果月薪又超出了17000元，至30000元之间的部分（含此数），则在此基础上适用的个人所得税税率提高到20%；

当月薪达到或超过30000元时（含此数字），适用的个人所得税税率会升至25%；

要是月薪处于30000元至40000元之间的话（含这个幅度内的所有数值），需要缴纳的个人所得税税率就会上升到我们之前提到的25%；

对于月薪超过40000元的部分，也就是介于40000元至60000元之间的这一段金额（同样包含其中的所有数值），就需要按照30%的税率来缴纳个人所得税了；

而在这之上，也即月薪达到或者超过60000元的部分（包含平摊至60000元以上的部分），其需要缴纳的个人所得税税率将会进一步上升到了35%；

最后，对于月薪负担60000元至85000元范围内的人群来说（依然包括其中所有数值），需要缴纳的个人所得税税率将被划分为35%；

对于月薪外加超过85000元这个门槛的部分，也按照上限的算法，使用的个人所得税税率将会高达45%。《个人所得税法》

第二条 下列各项个人所得，其实我们应当缴纳个人所得税：

一工资、薪金所得；

二劳务报酬所得；

三稿酬所得；

四特许权使用费所得；

五经营所得；

六利息、股息、红利所得；

七财产租赁所得；

八财产转让所得；

九偶然所得。

二、个人工资收入证明如何开

一、首先写明被证明人的姓名，身份证号等；

二、注明公司名称，收入人的职务；

三、写具体收入多少，收入其实可以写月收入，也其实可以写年收入，一般月收入需要写上；

四、作为开具收入证明的工作人员一定要咨询清楚收入证明的用途，收入证明后面一定需注明仅供做什么事情使用；

五、需要写上单位地址、证明人以及联系方式；

六、最后需盖上公司的公章；

七、还其实可以配合上银行的工资流水。

开具工资证明需要注意以下两点：

一、作为开具收入证明的一定要加上仅供做什么时候，或者什么时间内有效，不承担担保等等；

二、作为需求收入证明的人，一定要说明好用途，避免开具的收入证明不能用。《劳动合同法》第三十条

用人单位其实我们应当按照劳动合同约定和国家规定，向劳动者及时足额支付劳动报酬。用人单位拖欠或者未足额支付劳动报酬的，劳动者其实可以依法向当地人民法院申请支付令，人民法院其实我们应当依法发出支付令。

法律的力量不仅仅在于它的约束力，更在于它的教育和引导作用。它教育我们如何正确地行事，如何尊重他人的权益，如何维护社会的公正和公平。正如本文的标题所提出的问题，“个人工资税缴纳标准”，我们其实可以从中得到许多有价值的启示和教训。我们应该珍视这些教训，将它们内化为我们的行为准则，以便更好地遵守法律，更好地生活在这个法治社会中。如果您还需要咨询相关的其他问题，可通过点击下方立即咨询按钮，我们会匹配专业律师为您解答问题。

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