大家好，今天我想和大家聊一聊关于“小规模好还是一般纳税人好”的话题。为了让大家更好地理解这个问题，我将相关资料进行了梳理，现在就让我们一起来交流吧。

一般纳税人和小规模的优缺点

一般纳税人和小规模的优缺点

优点:

1、可以购买专用发票和普通发票(小规模纳税人只能买普通发票),这样对于有要求专用发票的客户就能顺利成交,争取更多的客户;

2、一般纳税人应交增值税是按销项-进项计算的,也就是增值额*税率,当你的销售微利商品时,你的应交增值税就比小规模纳税人会少很多.

缺点:

1、当你的商品毛利很高时,你交的税就会多;

2、纳税申报稍稍复杂一些.

小规模纳税人和一般纳税人的区别

1、一般纳税人应交增值税=销项税额-进项税额,就是对企业的增值额纳税.

2、增值税一般纳税人销售货物可以开具增值税专用发票,购货人凭增值税专用发票可以计算抵扣进项税额.而小规模纳税人不能开增值税专用发票,如果一般纳税人购买小规模纳税人的货物,因为没有增值税专用发票,所以不能抵扣进项税额,这样小规模纳税人货物销售造成很大困难.

3、一般纳税人购买生产用的机器设备可以凭增值税专用发票计算抵扣进项税额,而小规模纳税人享受不着这个优惠政策;还有一般纳税人发生的运输费用也可以凭增值税专用发票计算抵扣进项税额,而小规模纳税人则不能.

所以一般纳税人和小规模的优缺点?综上所述,相关的问题小编已经为大家做出了详细的解答,不懂的新手会计可以看一下小编为大家做的解答,会计知识比较繁琐且复杂,工作当中出问题的不只是新手会计,所以不管是新手还是老会计小编都希望大家不要忽略会计的基础知识,基础知识熟悉了,我们在工作当中也会轻松些.

小规模纳税人与一般纳税人哪个比较好？

小规模纳税人与一般纳税人哪个比较好?对于这一问题，有人认为小规模纳税人好，也有人认为一般纳税人好，主要还是取决于公司业务和性质。本文就针对小规模纳税人与一般纳税人哪个比较好做一个相关介绍，来一起了解下吧!

小规模纳税人与一般纳税人哪个好?

小规模纳税人和一般纳税人的区分按照公司经营销售额以及纳税性质来却确定：

1.工业企业：年销售额小于50万为小规模纳税人，如果贵公司销售额大于50万，就要升级成为一般纳税人;

2.商业企业：年销售额小于80万为小规模纳税人;

3.新办企业：注册资本在100万以上，在企业开办之日起一个月内，可以申请成为一般纳税人，过期则视为自动放弃，需要年销售额达到标准才可以申请。

注册公司是选择一般纳税人还是小规模纳税人?很多新创业者很纠结，深空网给出以下建议：

1.看规模

如果公司投资规模大，年销售收入很快就会超过500万元，建议直接认定为一般纳税人。如果估计公司月销售额在10万元以下，建议选择小规模纳税人，从年1月1日起，将享受增值税免征政策。

2.看买方

如果你的购买方预计未来主要是大客户，很可能他们不会接受3%征收率的增值税专用发票，这样建议直接认定一般纳税人，否则选择小规模纳税人。

3.看抵扣

如果你的公司成本费用构成取得增值税专用发票占比高，进项税额抵扣充分，通过测算估计增值税税负低于3%，那么建议选择认定一般纳税人，否则选择小规模纳税人。

4.看行业

如果是13%税率的行业，且为轻资产行业。这类行业一般增值税税负较高，建议选择小规模纳税人，否则选择一般纳税人。

5.看优惠

看你所在行业能否销售增值税优惠政策。

小规模纳税人与一-般纳税人利弊分析

小规模纳税人

一、优势

1、核算简便，统一按3%征收率核算缴税。

2、月销售额不超过3万或季销售额不超过9万免征增值税(开普票)。

3、如果企业所得税定率征收，对于取得成本和费用发票要求不严格，不存在进销项比

对的的风险。

4、小规模企业受到税务关注度较低，相关风险较小。

二、劣势

1、如果企业正规，且成本和费用可以取得增值税专用发票，税负率不超过3%，小规

模税负率会较高。

2、部分下游客户可能会要求16%的增值税专用发票，间接对发展业务造成影响。

一般纳税人

一、优势

1、如果企业正规，且成本和费用可以取得增值税专用发票，税负率不超过3%，可以

降低税负。

2、部分下游客户可能会要求16%的增值税专用发票，有利于发展大企业的业务。

二、劣势

1、核算复杂，税负率较难控制。

2、不能享受月销售额不超过3万或季销售额不超过9万免征增值税。

3、如果取得发票不正规或存在问题，存在进销项比对的风险，以及进销存比对的风险。

4、一般纳税人企业受税务关注度较高，相关风险较高

小微企业判定标准及所得税减免政策

其实很多创业公司刚开始时大部分都是选择小规模纳税人居多,而最新出的小微企业政策,对小规模纳税人来说是莫大的福音。

自年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。也就是5%的企业所得税。

对年应纳税得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴企业所得税，均可享受上述优惠政策。

一般纳税人好，还是小规模纳税人好？

1.考虑企业的实际需要。

某些企业主要面对的客户是一般纳税人，基本上都需要企业开具增值税专用发票（2009年起，企业购进固定资产也可抵扣进项增值税，需要增值税专用发票的面更广了），这个时候，企业基本上就无从选择了，只能令企业达到一般纳税人的条件，然后申请一般纳税人后再进行税务筹划，最后达到节税等目的。

2.比较增值税的税务负担。

我们首先认识增值税税负平衡点。现行增值税政策告诉我们：小规模纳税人的征收率为 3 ％。而一般纳税人的实际税收负担率，会因各个具体企业购销情况之不同而相异，有的高于 3 ％，有的也许等于或低于3 ％。具体在企业选择上，应根据企业的行业职业经验预计企业按发票额计算的毛利率进行初步的测算。

3.比较企业的企业所得税税务负担。

如果企业不论是一般纳税人和小规模纳税人都是正常按查征的方式计征企业所得税，参考上表的数据，其计算的毛利额均为17.13元，在其他税金、费用等计算企业所得税的条件均相同的情况下，其计算出来的企业所得税都应该是一致的，所以我们在正常按查征的方式计征企业所得税时，选择一般纳税人还是小规模纳税人不需考虑企业所得税的影响。

但是实际情况中，一般纳税人只能选择查征方式计征企业所得税，但有部分小规模纳税人企业是可以申请企业所得税按核定征收的方式计征，而这种计征方式也可能令企业在企业所得税上节税的。这时候，选择做一般纳税人还是做小规模纳税人就需要根据详细的进项成本、费用等资料进行复杂的测算了。

4.考虑企业取得增值税专用发票的难度。

一般纳税人要求取得增值税专用发票才能抵扣，某些企业的采购供应商（包括固定资产采购）主要是小规模纳税人，企业的进项只能取得普通发票（或税务机关代开的只能抵扣3%的增值税专用发票）。这个时候，无论企业的实际毛利率是多少，企业的实际增值税税务负担率都将最高达到17%（按含税开发票额计算为14.53%）。企业必须尽量选择小规模纳税人。

5.考虑税务风险。

一般纳税人在会计税务上有非常严格的要求，税务机关检查的频率也远高于小规模纳税人，理论上说税务风险要远高于小规模纳税人，但实际上，也正因为一般纳税人企业在平时的会计税务上已经习惯于严格要求，税务机关实际检查时发现的问题反而更小，税务风险反而显得更小。当然，小规模纳税人被检查的机率很小。因此，税务风险要根据各人各企业各行业的实际经验和理解来衡量。?

总之，选择增值税纳税方式应当慎重，全方位考虑，综合比较分析，这不仅涉及本企业的税负和经济利益，而且影响到客户的税负和经济利益。既要考虑本企业情况，又要考虑供应商及客户的实际情况；不仅要考虑自身税负高低，而且要考虑降低采购成本，赢得客户扩大销售，提高市场占有率。最大限度地提高企业经济效益的目的。

一般纳税人是指年应征增值税销售额(以下简称年应税销售额，包括一个公历年度内的全部应税销售额)超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。

小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。

我公司是选择作为小规模纳税人还是一般纳税人好？

1、小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。

2、一般纳税人是指年应征增值税销售额（以下简称年应税销售额，是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额，包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额）超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。

温馨提示：以上内容仅供参考，建议以自身实际情况为准。

应答时间：2021-09-22，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。

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网上代理记账：新办公司申请为一般纳税人还是小规模纳税人

新开办公司，是默认小规模纳税人好，还是申请为纳税人好?对于这两种不同的选择，也会直接影响企业的税负!相信大家第一反应是：肯定是小规模纳税人交的税少呀，小规模纳税人不仅在规定条件下还可以免税，并且税率还低。所以新注册的公司还是默认为小规模纳税人更为好些。

曼德企服告诉你，按理来说，大家分析的都没有错，小规模纳税人的税率确实比一般纳税人的低很多，并且还能免税!但是，转折来了，小规模纳税人税率虽然低，但不能抵扣呀，不能开专用发票呀，当企业的收入超过规定的限额的话，一般纳税人抵扣后，小规模需要缴纳的税就要比一般纳税人就多了。

是不是看的大家一脸懵逼?究竟选小规模交的税少还是一般纳税人交的税少?

其实，也并没有那么复杂，这就只要看公司经营的好不好了。如果公司刚开业，经营的销售额季度收入如果是没有达到9万的，就选择小规模纳税人，这是还可以免税的。如果是达到了这个数，那么就该选择一般纳税人更合理了，达到这个销售额，那么一般纳税人可以抵扣专用发票，这时的一般纳税人就比小规模纳税人交的税还要低。

下面我们来看看一般纳税人和小规模纳税人的认定标准：

从事生产货物或提供应税劳务的：

年应税销售额大于或等于50万的——一般纳税人

年应税销售额小于50万的——小规模纳税人

从事货物批发货零售的：

年应税销售额大于或等于80万的——一般纳税人

年应税销售额小于80万的——小规模纳税人

从事服务的：

年应税销售额大于等于500万的——一般纳税人

年应税销售额小于500万的——小规模纳税人

综上所述，还是要根据公司的发展状况来决定：比如

刚开始公司的业务多少?客户群体是大客户还是小客户呢?客户是要专用发票的多吗?等等这些方面来考虑。

一般来说新公司刚开始业务比较少，客户也没有那么多，默认为小规模纳税人更为合适，但是也不排除新办企业也能立刻走上轨道，发展的很好的，那么此时新办的企业就申请一般纳税人更好了。查询各地区业务请点击：郑州公司注册，武汉公司注册，长沙公司注册

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一般纳税人和小规模纳税人区别在于什么地方？

一般纳税人和小规模纳税人有哪些区别呢，欢迎关注，点赞，下次精彩内容推荐，业务办理请私信或电话,有很多企业刚开始不知道作为小规模纳税人好，还是作为一般纳税人好的，别急，今天我们就来聊聊这其中的区别有哪些！！！ 一、开票种类不同： 一般纳税人销售货物可以开具增值税专用发票，购进货物可以取得增值税专用发票，而小规模纳税人销售货物的时候不能开具增值税专用发票；，如果小规模纳税人需要开增值税专用发票，则需要凭销售合同向当地税务局申请代开发票 二、税收政策不同： 小规模纳税人企业，自2022年4月1日之后开具增值税专用发票按3%征收，开具增值税普通发票可享受免税 三、开票的税点不同： 一般纳税人按照销项税--进项税计税纳税，生产企业小规模纳税人按照销售货物或增值税劳务，销售额×税率计算纳税 四、客户群体不同： 小规模的客户群体基本上都是小规模的公司，要的增值税普通发票较多，一般纳税人公司的客户群体基本上都是一般纳税人开具增值税专用发票较多，因为专票即可以抵扣增值税又可以抵扣企业所得税 五、账务处理的不同： 企业成立之后，不论是否有业务都要做账报税，而小规模和一般纳税人做账区别如下： （1）一般纳税人按价款部分计入成本，税款部分计入“应交税金—应交增值税—进项税额”账户 （2）而小规模纳税人按全额计入成本 六、税率与征收率： 1、征收率 （1）一般纳税人:基本税率17%，税法还列举了5类适应13%低税率的货物，还有几项特殊业务按简易办法征收(参照小规模)。还有零税率应税劳务和货物 （2）小规模:按3%征收率 2、税率 （1）税率不一样，小规模3%，一般纳税人17% （2）一般纳税人的进项税是可以抵扣的，小规模纳税人的进项税是不能够抵扣的 （3）一般纳税人可以开增值税专用票，小规模纳税人不能够开增值税专用票! （4）一般纳税人：生产性企业年销售额在50万以上、商业性企业年销售额在80万以上适用税率：17%和13%(适

工作会计是干一般纳税人单位还是去干小规模？哪个好？

这个话题呢，一直有很多人都在问我，干会计到底是去小规模还还是去干一般纳税人呢？矛盾纠结。只能各有千秋。

先说一下一般纳税人，一般纳税人呢前景好的话，能学着经验，以及可能会上升为会计。当然喽！肯定会累点的，繁琐事多一点，毕竟一般纳税人必须账务健全。哪哪必须都备注清楚，不能遗漏。

小规模纳税人呢比较简单。办税也没有太多的程序。对于做账也较容易。当然小规模纳税人也是必须账务健全的，（个别也有很多小规模不做账的）。所以小规模是会轻松一点的。

要想说干哪个好？因人而异，我身边的朋友大多数都去干了一般纳税人，她们跟我说一般纳税人的确是很累，繁琐事多，但它能学到你在学校中学不到的那些。经验以及实操。或许，如果你在这个公司，干的久了，成身为一个会计，在家上你的证和经验，这将来是你一的一笔宝贵的财富。

当然也有人选择干小规模，他们说干小规模呢，轻松，但是也要注意的小规模的虽然好，简单。不过现在只要销售达到税务局规定的金额，就要强制性变为一般纳税人了，做账的时候注意一下的。

注意:所有企业开业首先都是认定为小规模纳税人。只有达到一般纳税人认定条件的才能申请认定为一般纳税人。

一个企业是选择小规模纳税人还是一般纳税人简单来说，生产超过35.3%、商业超过23.53%，企业选择小规模纳税人申报纳税有利；生产低于35.3%，商业低于23.53%，企业选择一般纳税人申报纳税有利，现在对一般纳税人的要求也比较开放了，同时还要根据经营产品的市场因素，包括企业的上下游客户情况、税务政策的变化来灵活选择。

好了，今天关于“小规模好还是一般纳税人好”的话题就讲到这里了。希望大家能够通过我的讲解对“小规模好还是一般纳税人好”有更全面、深入的了解，并且能够在今后的学习中更好地运用所学知识。