导读：房产赠与子女在税费方面有规定。赠与方得交契约调节税率等费用，受赠方要交3%的契约调节税率，还有80元不动产变更登记...更多法律知识，小编为你整理了详细内容,欢迎浏览。

房产赠与子女需要缴纳哪些税费

导读：房产赠与子女在税费方面有规定。赠与方得交契约调节税率等费用，受赠方要交3%的契约调节税率，还有80元不动产变更登记费以及每套5元的产证印花税。亲属间无偿赠与可豁免个人所得税。整个流程包含签署赠与合同、缴税、公证、房产公证以及所有权转移登记。房产赠与本质上是一种自愿无偿转让房地产的民事法律行为。

一、房产赠与子女需要缴纳哪些税费

关于房产赠与子女所涉及的税费问题

父母在将房产赠与其子女时需要支付如下税费：

（1）赠与方需缴付契约调节版税率、不动产变更登记费用以及产证印花税等；相反，受赠方则主要负责百分之三的契约调节版税率，即赠与房屋税务核定价乘以3%的结果、此外还需缴纳80元的不动产变更登记费用和每套产证印花税5元；

（2）个人所得税得以豁免。由于父母将其所拥有的房地产产权无偿地赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹等亲属，因此其实可以享受个人所得税的豁免待遇。关于父母向子女赠予房地产并完成过户手续的具体流程，大致包括以下步骤：

首先签署赠与合同、缴纳相关的税费、办理赠与公证手续、然后进行房产公证，最后办理房地产所有权转移登记事项；在此，我们有必要明确的是，房产赠与行为实际上是指一方向另一方自愿且无偿地赠送自己所拥有的房地产，而另一方则愿意接受该赠与的一种民法法律行为。

《中华人民共和国契税法》第四条

契税的计税依据：

（一）国有土地使用权出让、土地使用权出售、房屋买卖，为成交价格；

（二）土地使用权赠与、房屋赠与，由征收机关参照土地使用权出售、房屋买卖的市场价格核定；

（三）土地使用权交换、房屋交换，为所交换的土地使用权、房屋的价格的差额。

前款成交价格明显低于市场价格并且无正当理由的，或者所交换土地使用权、房屋的价格的差额明显不合理并且无正当理由的，由征收机关参照市场价格核定。

纳税人申报的成交价格、互换价格差额明显偏低且无正当理由的，由税务机关依照中华人民共和国税收征收管理法的规定核定。

二、房产继承后再出售需缴纳哪些税费

房产继承后再出售需缴纳以下税费：

1.**增值税**：满两年免征，不满两年按房价的5.6%缴纳。

2.**个人所得税**：继承房产满五年且为唯一住房的免征，否则按房价的20%或差价的20%缴纳。

3.**契税**：按房价的1%-3%缴纳，具体税率根据房屋面积等情况确定。

4.**印花税**：按房价的0.05%缴纳。

在办理房产继承及出售手续时，需携带相关证件到税务部门办理纳税申报，税务部门会根据房屋的具体情况计算应缴纳的税费金额。若有特殊情况或政策调整，以当地税务部门规定为准。

三、房产赠与亲属需要办理哪些手续

房产赠与亲属需办理以下手续：首先，签订书面赠与合同，明确赠与的房产信息、双方权利义务等。其次，到公证机构办理公证，公证赠与行为的真实性与合法性。然后，携带相关材料前往房产管理部门办理过户手续，包括原房屋所有权证、赠与合同、公证书等。房产管理部门会对材料进行审核，符合规定的予以办理过户登记，颁发新的房屋所有权证。若该房产已设定抵押等限制，需先解除限制后再办理赠与手续。总之，房产赠与亲属需严格按照法定程序办理，以确保赠与行为的合法有效，避免后续可能出现的纠纷。

房产赠与子女涉及税费问题。赠与方需支付契约调节税率、不动产变更登记费、产证印花税等。受赠方支付3%的契约调节税率和不动产变更登记费80元及每套产证印花税5元。个人所得税豁免适用于亲属间的无偿赠与。流程包括签署赠与合同、缴税、公证、房产公证、所有权转移登记。房产赠与是自愿无偿转让房地产的民事法律行为。

离婚房产赠与子女需要缴纳契税吗

如果赠与人和受赠人之间是直系亲属、姻亲的话,则免契税。如父母与子女之间或夫妻之间的赠与则免除契税。按照国家的相关规定，如果说房产是赠与与自己的直系亲属的话，在房产过户的时候就不需要交契税的。所以夫妻将房产赠与自己的子女，房产过户是免交契税的。但是一些基本的登记费和其他费用还是要交的。

一、离婚房产赠与子女需要缴纳契税吗?

如果赠与人和受赠人之间是直系亲属、姻亲的话,则免契税。如父母与子女之间或夫妻之间的赠与则免除契税。

二、房产赠与法律特征

1房屋赠与合同是单务合同、无偿合同

赠与人自愿单方承担将房屋无偿赠与对方的义务，但不享受对等的权利;受赠人则享有无偿接受对方所赠房屋的权利，一般不承担法律上的义务，即使受赠人在接受赠与时附有一些义务，但这些义务并非与所取得的权利互为代价。

2房屋赠与合同是实践性合同

赠与人必须把赠与房屋实际交付给受赠人，受赠人接受赠与房屋后，房屋赠与的民事法律行为才完成，合同才算生效。但在实物交付后，则不得再行撤回赠与。如果因赠与人撤回赠与而发生纠纷，受赠方可请求人民法院裁决。

3房屋赠与合同是要式合同

房屋赠与同房屋买卖一样，都属于所有权的转移。按照《城市私有房屋管理条例》的规定，应提交各项证明办理登记过户手续。如果当事人未办理过户手续，根据1999年12月19日最高人民法院《关于适用合同法若干问题的解释一》第9条的规定，赠与合同仍然有效，但赠与的房屋所有权不能转移。

三、房产赠与相关规定

据国家财政部下发个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题通知指出，三种情形下的房屋产权无偿赠与，对当事双方不征收个人所得税。通知全文如下：

以下情形的房屋产权无偿赠与，对当事双方不征收个人所得税：

一房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹;

二房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人;

三房屋产权所有人死亡，依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人。

赠与双方办理免税手续时，应向税务机关提交以下资料：

一《国家税务总局关于加强房地产交易个人无偿赠与不动产税收管理有关问题的通知》国税发〔2006〕144号第一条规定的相关证明材料。

二赠与双方当事人的有效身份证。

三属于本通知第一条第一项规定情形的，还须提供公证机构出具的赠与人和受赠人亲属关系的公证书原件。

四属于本通知第一条第二项规定情形的，还须提供公证机构出具的抚养关系或者赡养关系公证书原件，或者乡镇政府或街道办事处出具的抚养关系或者赡养关系证明。税务机关其实我们应当认真审核赠与双方提供的上述资料，资料齐全并且填写正确的，在提交的《个人无偿赠与不动产登记表》上签字盖章后复印留存，原件退还提交人，同时办理个人所得税不征税手续。

除本通知第一条规定情形以外，房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与他人的，受赠人因无偿受赠房屋取得的受赠所得，按照“经国务院财政部门确定征税的其他所得”项目缴纳个人所得税，税率为20%。

按照国家的相关规定，如果说房产是赠与与自己的直系亲属的话，在房产过户的时候就不需要交契税的。所以夫妻将房产赠与自己的子女，房产过户是免交契税的。但是一些基本的登记费和其他费用还是要交的。

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